未开票已收款 本月开票，怎么做分录？
3个回答财税会计专题活动
- 借其他应收款
贷主营业务收入
应交税费--应交增值税 - 未开票已收款，会计分录为：
借：银行存款
贷：预收账款
开票时，会计分录：
借：预收账款
贷主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
预收账款预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。 - 已将收入转入其他应付款，且其成本也从其他应付款中转出。本月开票，分录应该做为：
借其他应收款
贷主营业务收入
应交税费--应交增值税
1、已申报的未开票收入，后期开具发票时，应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额，同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次；2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证，应先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；3、...
本月需要开具上月未开票的销售发票，首先需要进行红字冲销上个月已经录入的凭证，然后重新制作销售凭证，摘要中注明“上月未开票本月开票重做”。具体步骤如下：依据实际销售的数量和价格，计算出销售收入和应交的增值税销项税额。然后，按照会计准则，填制相应的会计凭证：借方记录现金、银行存款或应收账款...
未开票收入当月确认收款然后次月开票确认收入，应当通过“银行存款”科目、“应收账款”相关二级科目以及“主营业务收入”科目核算。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。
本月确认收入：根据实际的业务活动和收入确认原则，在本月的财务报表中确认相应的收入。这可能涉及到将收入记录在收入账户或应收账款账户中。下个月开具发票：在下个月，按照相关法规和会计准则，开具与确认的收入相对应的发票。确保发票上包含正确的收入金额、税额以及其他必要信息。调整账务：在开具发票后...
在进行会计处理时，如果已经进行了未开票的申报并且相关款项已经入账，那么在后续开具发票时，需要调整原有的会计分录。具体操作可以分为两个步骤。首先，需要冲销原有的分录，会计分录为：借：应收账款或现金或银行存款，贷：主营业务收入，应交税金-销项税额。这一步骤是为了恢复账面的原始状态。其次，...
