应交税费已交税金怎么进行财务处理
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- 1、本月交本月的增值税，
借：应交税金-应交增值税(已交税金)，
贷：银行存款；
2、本月末结转计提的税金，
借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)，
贷：应交税金-未交增值税，
本月交上月的增值税，
借：应交税金-未交增值税，
贷：银行存款
应交税金-应交增值税(已交税金)
贷：银行存款。
什么情况下当月会缴纳当月的增值税呢？
第一种，那就是一般纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款。这种情况下会用到。
第二种，那就是辅导期一般纳税人，辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用 售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。
财会2016年22号文的规定，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。
1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。 2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科...
一般纳税人在"应交税金-应交增值税"明细账的借、贷方设置分析项目,在借方分析栏内设"进项税额"、"已交税金"、"转出未交增值税"等项目;在贷方分析栏内设"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"转出多交增值税"等项目.一般纳税人在应交税金下设置"未交增值税"明细账,将多缴税金从"应交增值...
一、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；二、月底，销项税额大于进项税额：1、计算应交增值税：销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 3、缴纳：借：应交税金-应交...
一般纳税人对于缴纳上月的增值税和当月预交的增值税的账务处理是不同的.在实际工作过程中,当月缴纳上期的增值税,应当通过"应交税费--未交增值税"账户进行核算的;而企业当月预交得增值税,则是通过"应交税费--应交增值税(已交税金)"账户进行核算的.2、并不是所有的税费都计入"应交税费"科目中进行账...
1、缴纳上月的增值税的会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金贷：银行存款2、缴纳所得税的会计分录：借：企业所得税贷：银行存款3、缴纳城建税、教育费附加等会计分录：借：应交税费/应交城建税应交税费/应交教育费附加贷：银行存款企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，...
