企业是小规模,发票问题,7月份的全部发票税率开错了,8月份冲红?
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4个回答财税会计专题活动
- 在8月份开发票时,只将7月份开错的发票数冲红,再按照正确的税率重开发票即可,不要管6月份之前处理的凭证。
- 发票开具错误,跨月需要红冲,原开具增值税专用发票需要看购买方是否抵扣或做账,购买方抵扣或做账由购买方申请红字发票申请单,否则由销售方申请红字发票申请单;增值税普通发票不用申请单直接红冲。
- 负数发票开具没有问题就不用去处理,只要红冲开错的正数发票就可以!
- 发票开错了,跨月了,只能红冲;
负数发票开错了,当月作废即可。负数发票都是调用正数发票信息,应该不会错了。
如果正数发票开错了,负数发票也要开错误的开,要与正数发票保持一致;
如果负数发票开错了,只能去税局作废、补录。
小规模纳税人季销售额不超过9万免征增值税。如果不超过仍然免征增值税,如果超过了就要按照实际销售额交纳增值税。
2、未开票的则按一般纳税人相关规定开具发票,选择一般纳税人生效之日为次月1日的即8月1日,登记7月份仍然可按小规模纳税人规定开具发票。3、按照《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)第九条规定:“纳税人自一般纳税人生效之日起,按照增值税一般计税方法计算应纳税额,并可以按...
1、借:银行存款(应收帐款) 80000 贷:主营业务收入 77669.90 应交税费-应交增值税 2330.10 2、借:营业税金及附加 233.01 贷:应交税费-城建税 163.10 应交税费-教育费附加 69.91 3、从2011年2月1日起,没有征收地方教育附加的也要开始征收,按照实际缴纳“三税”税...
1,小规模纳税人季度开票不超45万免交增值税,就是7,8,9这三个月累计开票不超45万就不缴增值税,如果超了就全额交。小规模增值税税率3%,因为疫情现在减按1%,专票不免税,30万*1%=3000元增值税 2.附加税=105元 3.企业所得税,小型微利企业按2.5%(30万-所以营业成本)*2.5 ...
你可以要求他给你开,可是给你开的你不能抵扣,因为税务局得电脑记录中你只有在8月份才可以做增值税的扣减,7月的不算如果做了,年底还是要调增。