一般纳税人的加工修理修配劳务如何计缴增值税?
3个回答财税会计专题活动
- 如果是小规模,应交增值税额=收入/(1+3%)*3%;
如果是一般纳税人,应交增值税额
=收入/(1+17%)*17%=所开发票税额(销项税额- 取得的增值税专用发票所列税额(本月已认证)。
计算时注意这两部分一定要相等,否则税务局查账时麻烦。 - 发票金额/(1+增值税率)*增值税率
- 也是销项减进项的差额部分的17%
法律分析:一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%,小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。加工修理修配劳务如果是偏工业是属于13%税率档, 如果某企业给一批物资,让帮忙加工,只负责人工和技术,那么是属于6%。要是委托加工,原材料由委托方提供,受托方只提供加工服务,那么受...
如果是一般纳税人,发生了提供加工、修理修配劳务(以下称应税劳务),税率是17%,如果收到的发票是增值税专用发票,就可以抵扣17%(看你收到的进项发票上的税率是多少就抵扣多少),如果是增值税普通发票就不能抵扣。但如果是小规模纳税人发生了提供加工、修理修配劳务(以下称应税劳务),税率是3%,...
根据我国法律解释,一般纳税人提供加工、修理修配劳务,税率为17%,小规模纳税人增值税税率为3%。法律依据:《 人民共和国增值税暂行条例》第二条 增值税税率:(一)纳税人销售或者进口货物,除本条第(二)项、第(三)项规定外,税率为17%。(二)纳税人销售或者进口下列货物,税率为13%:⒈粮...
根据《 人民共和国增值税暂行条例》,一般纳税人提供加工、修理修配劳务,税率为17%,小规模纳税人增值税税率为3%。国税局 个人劳务发票,是按照3%征收率,在开具的时候还需要缴纳增值税和一些附加税。如果是单位帮忙到国税局 ,原则上只是帮付行为,纳税人还是付出劳务需要开发票的人。不过这里...
法律主观:《增值税暂行条例》规定纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物的税率为17%。之后2018年有关文件又将该税率降为16%,2019年该税率有被降为13%。所以加工修理修配劳务的增值税的现行税率为13%。法律客观:《关于深化增值税改革有关政策的公告》一、增值税一般纳税人(以下称纳税...