当期发生的增值税不想用加计抵减怎么办呢
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- 增加一个三级科目。应交税费减增值税减未抵扣进项税，所有的进项税先计入未抵扣进项税，然后等认证的时候，就从未抵扣进项税转出来到进项税。1、计算当期可抵扣进项加计抵减额发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额借:固定资产、原材料、费用等科目应交税金减应交增值税减进项税金应交税金减应交增值税减待抵减进项加计额贷。2、银行存款：当期发生不可抵减进项税额期末转出进项借:成本、费用科目贷:应交税金减应交增值税减进项税金转出应交税金减应交增值税减待抵减进项加计额。3、当期进项加计额抵减应纳税额时借:应交税金减应交增值税减进项加计抵减额贷:应交税金减应交增值税减待抵减进项加计额。4、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的贷:应交税金减应交增值税减待递减进项加计额借:主营业务成本。
4. 选择申报类型：在申报平台中，选择与加计抵减政策相关的申报类型，如增值税申报、企业所得税申报等。5. 填写申报表：在申报表中，找到与加计抵减政策相关的项目。如果您不想享受加计抵减政策，可以将相关项目的数据填零或者不填写。6. 提交申报表：在确认申报表内容无误后，提交申报表。7. 保存...
一、增值税加计扣除10%政策自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活 业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。举例：某企业2019年4月销项税额100万，可抵扣进项税额60万。①不考虑加计抵减应纳增值税额＝100万－60万＝40万②加计抵减＝60×10%＝6万③实际应纳增值税...
是指增值税一般纳税人确定适用加计抵减政策后，一个自然年度内不再调整。下一个自然年度，再按照上一年的实际情况重新计算确定是否适用加计抵减政策。
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额时:借:固定资产、原材料、费用等科目应交税金—应交增值税—进项税金应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额贷:银行存款(2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项时:借:成本、费用科目贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出应交税...
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额时:借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金-应交增值税-进项税金 应交税金-应交增值税-待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项时:借:成本、费用科目 贷:应交税金-应交增值税-...
