回款金额和发票金额不一致怎么做帐
3个回答财税会计专题活动
- 首先开具的发票应于实际收到的款项相符。
如果对方开回来的发票金额与应回款不一致，联系对方问清源由，如果是对方代扣了费用，请对方提供你方费用发票。如果不提供那请补开具差额的发票给你司。 - 汇款金额小于发票金额的部分计入“管理费用-坏账损失”科目。这部分损失可以在所得税前扣除，但是得履行报批手续。具体程序及手续，请你查阅《企业资产损失税前扣除管理办法》一文。
- 如果不是一次回款到位，应该记应收账款。
第一种方法，将开票金额与回款金额之差计入“营业费用-销售佣金”；第二种方法，将给销售代表的返价让其用费用发票抵账。例如交通费或者餐费等。
增值税专用发票的开票回款账户不对应可能会被认定为虚开增值税专用发票。根据《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第39号）的规定，如果同时满足以下三种情形，就不属于对外虚开增值税专用发票：纳税人向受票方纳税人销售了货物，或者提供了增值税应税劳务...
收到款项少于开出发票金额怎么处理开发票金额与实际到账金额不一致时,按实际业务确认入账.企业发生销售,开具发票,发票金额为收款金额,应借记应收账款.收取款项时贷记应收账款.业务有多样性,所以常常会导致到账金额与开发票的金额不符,账务处理时需弄清实际情况分别予以入账.以下是常见情况:1、购买方未...
1、必须按照开票金额1w确认收入和交税 2、形成1w的应收，实际收到8000，差额的2000先挂账 3、如果确认2000不能收回了，写个说明，做坏账处理，备抵法下用坏账准备冲销，计入资产减值损失。不过如果你想这2000在企业所得税前扣除，可能需要到税务局专门作申请的 PS：可以一种非正常的处理方法：确认收不...
1. 发票开多了，回款少了。分三种情况：1）对方是暂时给不了：假如开票100收银行存款80，开票：借应收账,100贷营业收入100，收款：借银行存款80贷应收账款80，应收账款余额20，待对方再付款继续第二个收款分录冲平 2）对方就给80.剩下20永远不给了，当月发票对方如果没认证就收回作废开个正确的...
