关于企业所得税问题，麻烦高人赐教
3个回答财税会计专题活动
- 企业所得税没有起征点，有应纳税所得就要纳税。
对于小型微利企业，减按20%征收企业所得税，不是月营业额，而是针对低于30万元的年应纳税所得额，小型微利企业的标准是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
想了解企业所得税的有关规定，还是自己找《企业所得税法》和《企业所得税实施条例》看看吧。 - 现行的企业所得税法没有起征点的说法，对于小型微利企业来说，实行20%的税率，是对年应税所得额为3万元以下的企业纳税人采取的一种优惠税率，目的是照顾小型企业，鼓励其发展的一项政策。
20%的税率针对其年度应纳税所得额来说的，不是针对营业额。 - 没有起征点，有利润就要缴纳，但是可以5年内补亏
计税依据就是利润总额
一般纳税人企业所得税优惠政策如下：如果符合小型微利企业（95%的企业都属于小微企业）：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。1、年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税...
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。其次：企业所得税的计提：一、企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。1、营业利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 -...
7.税收滞纳金不得扣除，调增15 8.准备支出未经批准不得扣除，调增100 调整后应纳税所得额=550-200+82+20.5+5.5+15+100=573万 应缴企业所得税=573*25%=143.25
进项税与企业所得税没有直接的关系，进项税影响缴纳的增值税税额的多少。而企业所得税是按照企业收入减应扣除的成本和费用后的余额预交（利润总额），年度汇算清缴，所以，企业所的税太多只有在成本和费用上多做文章了。
1.应纳税所得额应该是累计算的 应纳税所得额=4-1-1.5=1.5 2.所得税在利润表中有体现：利润总额下面有一栏：减：所得税 3.净利润=利润总额-所得税 4.有关软件自动结转计提所得税，那要看你有没有调整增减项目了，有的话还是要手工填报。补充：如果没有其他什么纳税调整增减，应该按照1.5...
