商贸企业一般纳税人计算缴税增值税的会计科目怎么做分录？
- 月末如果销项税金大于进项税金，即要交增值税；那么要做转出分录
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税
月末如果销项税金小于进项税金，即有留抵税金；那么就不要做分录
希望能帮助到你！
一、一般纳税人的增值税计算计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额(1)销项税额=销售额×税率(2)销售额=含税销售额÷(1税率)(3)销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。(4)进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担...
年销售额80万元的商贸企业，属于一般纳税人，按不含税销售额的17%缴纳增值税。同时按应纳增值税额的7%缴纳城建税及3%缴纳教育费附加。还需要购销合同印花税。城镇土地使用税要看税务机关核定的地级来计算，应该还要缴纳房产税，根据租赁合同中的面积，由税务机关核定基数，计算缴纳。一人有限公司缴纳企业所...
1、如果是商贸型企业，增值税的年税负率是1%左右，也就是一年要交增值税税款是150W*1%左右。如果是工业型企业，增值税的年税负率是3%左右，也就是一年要交增值税税款是150W*3%左右。这只是个例子，各个地方的政策还是有变动的。2、一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一...
例1：F商贸企业为一般纳税人，增值税税率为17%，2004年有关财务数据如下：1、当年销售收入100万元；2、当年进货成本90万元（不含税），进项税率为17%；3、当年存货全部销售、存货项目年初年末均无余额 4、该企业不存在其他的增值税抵扣项目。计算一：F企业2004年度计算的增值税应纳税额：=100万元×17...
1、主税：按收入交3%的增值税，增值税一般纳税人为17%。（交国税）2、附加税费（交地税）（1）城建税按缴纳的增值税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；（2）教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；（3）地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳；3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）4、按...
