一些简单的税法问题求解
- 第一个问题：
应该做进项税额转出。根据《增值税暂行条例》的规定，非正常损失的购进货物及相关的应税劳务，进项税额不得从销项税额中抵扣。
第二个问题：
生产车间领用的煤炭，不用做处理，进项税额直接抵扣就行；
职工食堂及浴池领用的3吨煤炭，需做进项税额转出，因为这属于集体福利。
（1）进口关税完税价格=成交价格+进口海运费+进口保险费+买方支付佣金=（50000+1000+100+200）×7=359100 应缴关税=359100×7%=25137元 应缴增值税用关税完税价格加关税税额组成计税价格=（359100+25137）×17%=65320.29 该设备进口环节不涉及城建税。（2）内销环节增值税销项税500000÷（1+17%）×...
第一题：1、消费税＝4*2000*0.5+(20+0.2/1.17)*10000*20%+2*2000*0.5+2*10000*(1+10%)/(1-20%)*20%=51841.88(元)备注，销售白酒既要缴纳从价消费税，又要缴纳从量消费税。从价20%，从量每斤0.5元。白酒包装押金一律于当期视为含税销售额合并计入销售额计算缴纳消费税。2、增...
（1）每月取得工资4800元。应缴纳个人所得税=（4800-3500）*3%=39元 （2）私有出租住房1年， 每月取得租金收入3000元（符合市场价格水平），当年3月份发生租房装修费用2000元。对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税 3月应缴纳个人所得税=（每月收入额-准予扣除项目-修缮费用800-8...
一题、1、购进烟叶: 准予抵扣的增值税进项税额=120000×13%=15 600(元)借: 原材料 （120 000×（1-13%） 104 400 应交税费—应交增值税(进项税额) 15 600 贷:库存现金 120 000 ⑵发出委托加工物资:借: 委托加工物资 104 400 贷: 原材料 104400 ⑶支付加工费用和相关税费时...
第一个问题，从以上文件可知，要做进项转出处理。计算全部进项，然后将被盗部份的进项减去。第二个问题。不知你的煤炭是自产的还是外购的。如果是自产的，将自产产品用于员工福利，视为销售。按正常销售处理即可。是销项税。如果是外购的，将外购产品用于员工福利，要作进项转出。第三个问题。写百度私信就...
