税法题，求解答，非常感谢！！！
- （1）根据企业所得税法规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（2）《 人民共和国企业所得税法第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。”
但是，根据国税发[1997]189号文件规定，“税法所指亏损的概念，不是企业财务报表中所反映的亏损额，而是企业财务报表中的亏损额经主管税务机关按税法规定调整后的金额。”所以，如果2008年亏损65万元，2009年度亏损15万元是经主管税务机关按税法规定调整后的金额，则该企业应纳税所得额=200-65-15=120万元，该企业应纳所得税额=120*15%=18万元 - (200-65-15)*15%
亏损可以用未来5年的利润来弥补；
国家重点扶持的高新技术企业税率为15%；
根据这两条可以得到2010年应纳税所得额可以先弥补前5年的亏损。
第一题1、2、4、5、7、8、10、11月应缴纳的个人所得税：{（8500-3500）20%-555}*8=35603、6、9、12月应缴纳的个人所得税：{（8500+3000-3500）*20%-555}*4=4180则全年工资和奖金应缴纳的个人所得税为3560+4180=7740.知识点：工资对应个人所得税计算方法：{（总工资）-（三险一金）-...
1、在计算准予扣除的公益性捐赠时，需要先计算会计利润总额，不超过利润总额12%的部分准予扣除。2、会计利润总额=2000-1200-100-300-200-100-7-3-5-18=67万 3、准予扣除的公益性捐赠=67*0.12=8.04万元（由于实际发生额18万大于8.04万元，因此只能扣除8.04）...
1、销项税=4500*400*0.17=306000元 2、销项税=3500*50*0.17=29750元 3、以旧换新，按新的价格计算 销项税=（1800+200）*80*0.17=27200元 4、分期还本部分不算税 5、进项税=23800元 6、视同销售 销项税=20*4500*0.17=15300元 应纳增值税=销项税-进项税=306000+29750+27200+15300...
1、与销售量有关的代销手续费，视为平销返利冲减进项税额，转出税额=(3．6/1.17)*17%=0.523万元 2、进项= 10．88万元。3、进项=50*0．234=11.7万元。4、进项=10．2/2=5.1万元 5、进项转出10 台，进项减少税额=10.88*(10/100)=1.088。6、采取以旧换新方式销售，分别按销售和采购...
4）取得不竞争款项按“偶然所得”全额计征个人所得税=48000×20%=9600（元）5）拍卖文字作品手稿按“特许权使用费”计征个人所得税=16000×（1-20%）×20%=2560（元）文物拍卖不能提供文物原值的，按照收入和3%征收率计征（文物部门鉴定为海外文物回流的按照2%征收率计征）应纳个人所得税=44000×3%...
