CPA 求税务大神解惑：自产货物用于劳动保护用品增值税、企业所得税问题
- 借：制造费用－劳动保护费
管理费用－劳动保护费
贷：库存商品
因为劳动保护费也属于公司增值税应税项目，所以领用公司自产产品不用视同销售处理的，当然也就不用计缴销项税金和企业所得税处理。
希望能帮到你！ - 就是不视同销售呗。
第一题 1.如果只有成本的话，那么消费税公式是：（成本+加工费）/（1-税率）*税率 （47+8）/（1-30%）*30%*10000=235714.29元 注：以上的10000是用于换算成‘个’位 2.将外购烟丝用于连续生产卷烟的，可将烟丝的消费税税额抵减卷烟消费税的税额 卷烟消费税公式：销售价*适用税率+0.003*支...
主要掌握好征与不征,计税的依据,税收优惠三个问题。 第九章《城镇土地使用税法》通常是2分,纳税人、计税依据和税收优惠是三个重点。 第十章《房产税法》一般2-3分,重点掌握纳税人、计税依据和税收优惠,单选性计算题比较常见。 第十一章《车船使用税法》一般2分,征税范围、计税依据和税收优惠是三个重点。 ◆房...
3.转让土地使用权或者销售不动产的同时一起销售的附着物征税问题；4.纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税收问题；5.税收优惠变化较大：有新增、有删除、有变化（个人出租住房）。第七章资源税法：根据修订后的资源税法暂行条例，资源税采取从价定率或者从量定额的办法计征，其中原油、天然气资源...
贸易公司当然属于商业，商业会计与普通的财会最大的不同就是商品的记价不同，分按照进价记账和售价记账，按照售价记账必须设置“商品进销差价”调整项目。企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额，通过“商品进销差价”科目核算。本科目可按商品类别或实物管理负责人进行明细核算。商品进销差价的...
有关税法的问题，很急，线上等。求详细过程。积分不足啊 1、计算企业的应税收入总额，因为按税法规定，国债利息收入属免税收入，所以，企业应税收入总额＝2000－100＝1900万元； 2、计算企业税前准予扣除专案金额，按税法规定，合理的工资薪金是允许税前据实扣除的，业务招待费只能按实际发生额的60％...
