上一季度的应纳所得税额在下一季度怎样扣除
1个回答财税会计专题活动
- 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。
第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。
计营业成本时不将上季度已交的所得税额计进去
第二季度所得税的计算公式为：（第一季收入总额+第二季度收入总额）*税务局给的核定征收率=应纳所得额；应纳所得税额=应纳所得额*25%-上期已纳税额 季度末计提时的分录为：借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 下个月初交税时分录为：借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 ...
第二季度末会计上是不需要缴企业所得税了，那么就不用作计提分录，等年终汇算清缴的时候，再多冲少提的分录。
1、计算第二季度企业所得税是按1-6月份累计数来计算的,即按6月份的利润表中的累计数据来计算。2、 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)及填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇...
第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。包括不征税收入、免税收入。因此，贵公司应当填报1-3季度累计收入总额。不仅仅是主营业务收入，还包括其他业务收入、营业外收入在内的一切应税收入，且包括不征税收入、免税收入。不存在重复征收企业...
可以。100*0.25
