辅导期商业增值税一般纳税人
3个回答财税会计专题活动
- 一月份认证的发票,必须在2月份抵扣,在3月份申报2月份的申报表中,应该填写:销项48000元,进项50000元,应缴税0元,留抵2000元
- 辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后扣税”，“先比对，后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般在认证的次月收到比对结果）。
2月的发票一般情况下在2月不能抵扣。元月认证的发票在2月抵扣。
如果元月认证发票进项税50000元，那么3月申报时有2000元留抵税款。 - 你好！一般情况下你1月份认证的发票，二月份就可以抵的，在三月初申报二月份的报表时就可领取稽核单。申报表的填制（附表二）填写：对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容；
收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容；
23行“期初已认证相符但未申报抵扣”栏填写上月25行“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数额；
希望帮到你，祝你工作顺利！
辅导期增值税一般纳税人的意思是：虽得到一般纳税人资格的认定，但税务局给予六个月的学习时间，在此期间不放心让纳税人领发票、开票。1、一般纳税人辅导期为期六个月；2、在辅导期内，税务机关不放心让纳税人领发票、开票；3、辅导期结束后，税务机关才放心让纳税人领发票、开票；4、对已使用增值税...
综上所述，一般纳税人辅导期的限制包括：新办小型商贸企业在一年内销售额达到180万元后方可认定为一般纳税人；具有一定经营规模且预计年销售额可达180万元以上的新办商贸企业可经审核认定为一般纳税人；设有固定经营场所和货物实物的新办商贸零售企业可直接申请认定为一般纳税人，并进入辅导期。【法律依据】...
一、一般纳税人辅导期是什么根据《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》(国税发[2005]41号)第三条规定：“辅导期的一般纳税人管理：一般纳税人纳税辅导期一般应不少于6小月。在辅导期内主管税务机关应积极做好增值税税收政策和征管制度的宣传辅导工作，同时按以下办法对其进...
辅导期一般纳税人是指符合国家税务部门规定，经申请并获得批准，处于辅导期内的增值税一般纳税人。以下是 一、增值税一般纳税人的概念 增值税一般纳税人是指企业或其他经营单位在 人民共和国境内销售货物、提供劳务等应税行为时，按照国家规定进行增值税的申报、缴纳和管理的纳税人。这类纳税人的特点是...
辅导期一般纳税人是一种特定阶段的增值税纳税人，可以类比为税务管理的试用期。它与一般纳税人的主要区别在于：1. 辅导期制度：新注册或转型的一般纳税人会经历辅导期，期间税务机关会提供指导和支持，辅导期结束后，经审核合格，纳税人可转为正式的一般纳税人，按照标准的增值税管理流程进行纳税。2. ...
