辅导期一般纳税人增值税报表
4个回答财税会计专题活动
- 其实这个问题要这样看：
第一，二月份认证100万进项税额，那么在次月，也就是在三月份可以抵扣100万，如果三月份没有销售，那么，三月份产生留抵100万；
第二，三月份认证350万，在四月份可以抵扣，加上上期留抵100万，四月份可以抵扣450万，如果四月份只有110万的销项税额，那在五月份进行纳税申报时，仍然是留抵，如果你愿意预缴增值税也行；
第三，按照规定，既然发票认证了，必须作抵扣处理，否则视同你放弃抵扣的权利。 - 不可以。你已经认证就要抵扣了。
- 可以,不想抵扣的别认证就是了。
- 不可以，该本月抵扣的必须本月抵扣，谁也不能人为操作
辅导期增值税报表填写关键在于了解认证与抵扣流程。首先，对于辅导期的一般纳税人而言，其增值税抵扣需在税务局完成报备后才能进行。也就是说，次月需前往税务局专管员处申请抵扣。获取抵扣资格后，必须在当月内完成抵扣操作，否则该抵扣机会将失效。具体操作方法，建议咨询您的专管员，以获取更加详细的指引...
辅导期一般纳税人上交的报表：国税：月报：增值税主表、表一、表二、固定资产进项抵扣表。季报同时还要报资产负债表、损益表、企业所得税、工会经费。地税：1、地方综合税报表 购销合同税（印花税）、地方教育发展费、价格调节基金、若当月缴纳增值税，则还要缴城建税、教育费附加、堤防费。2、个人所得...
您好！在申报时，您只需在申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中填入本期预缴的税额即可。对于处于辅导期的增值税一般纳税人，如果需要二次购票并预缴税款，这一部分预缴税款在申报时也需要进行处理。具体操作是，将本期预缴的税款直接填入申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中。如果本期预缴的税额超...
1、7月份出售商品，销项不含税金额6239.32，填在增值税申报表主表第1栏“（一）按适用税率征收货物及劳务销售”和第2栏“其中：应税货物销售”，数字相同；税额1060.68，填在第11栏“销项税额”。2、7月份对比成功4358.97，税额741.03，填在增值税纳税申报表附列资料（表二）的第3栏“前期认证...
9月份的增值税纳税申报表只填销项税。附表二中将9月份认证的抵扣发票填入到已认证待抵扣进项税栏中(26栏)。
