如题：哪些一般确认为递延所得税负债
3个回答财税会计专题活动
- 具体要看你的企业情况了。
例如折旧上，不让你加速折的，你加了。福利费税前不能抵扣的，你抵扣了的。资产不能提减值的，你提减值了。这些都是让补交税的。
通俗一点讲：
跟应交税费一样，每个会计期末提一个数，在第二个月初的时候，代扣代缴掉。
所得税费用由当期所得税费用和递延所得税费用组成。 - 3.与子公司投资相关的应纳税暂时性差异;.4.与合营企业投资相关的应纳税暂时性差异
- 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
D. 业务招待费超过标准，不是暂时性差异，所以不确认递延所得税。
2. **存货成本差异**：存货成本在会计和税法上可能采用不同的计价方法，如先进先出法、后进先出法或加权平均法等。不同的计价方法会导致存货成本的差异，进而影响利润的税收处理，产生递延所得税。3. **收入确认时间**：会计准则允许企业在满足特定条件时确认收入，但税法可能要求在收到现金或等价物...
【答案解析】资产账面价值大于其计税基础的差额和负债账面价值小于其计税基础的差额，应作为应纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债。选项D，不确认递延所得税。
当期和以前期间应交未交的所得税确认为递延所得税负债，已支付的所得税超过应支付的部分确认为递延所得税资产。具体分析如下：1.应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率相乘产生递延所得税负债或递延所得税资产。原则上企业应当确认所有应纳税暂时性差异产生的递...
一、会计和税法差异导致递延所得税 企业在进行会计核算时，由于会计原则与税法规定在某些方面存在差异，可能导致应税所得的计算时间与企业实际经营情况不一致。例如，会计上可能采取加速折旧方式确认成本，而税法可能有不同的折旧规定。这种情况下，企业可能需要递延所得税的缴纳，以调整会计与税法之间的差异...
