税务会计作业！！
- 20吨作为福利发给职工是视同销售的行为，10吨用于广告宣传是销售费用
借：应付职工薪酬 140400
贷：主营业务收入 120000
应交税费-应交增值税（销项税额） 20400
借：主营业务成本 80000
贷：库存商品 80000
借：销售费用
贷：库存商品
用于广告宣传那个无偿赠送给他人属于视同销售，但是用于广告宣传的话个人觉得是有偿的，有可能给企业带来收益的，是有偿的，所以我用的销售费用，自产的没有进项税，自然也没有进项税额转出了。
纳税人生产的应税消费品，于纳税人销售时纳税。纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，不纳税；用于其他方面的，于移送使用时纳税。 所以两个阶段都要缴纳消费税
借：营业税金及附近
贷：应交税费-应交营业税
啤酒是按量征收的，你按照每吨收的消费税额乘以30吨就可以得出应交消费税了 - 1.进项税额冲回500*40*17%=3400元2.折扣跟增值税无关，销项税额260000*17%=44200元
想购买方收取运费，视同销售，2000元为含税价，销项税额2000/1.17*0.17=290.60元3.销项税额50*2500/1.17*0.17=18162.39元4.公益性捐赠不交税5.销项税额2340000/1.17*0.17=340000元应交增值税=销项税额-进项税额
=（44200+290.60+18162.39+340000)-(100000-3400)=306052.99元 - 1、增值税销项税：6000×（20+10）×17%＝30600.00元
2、应纳消费税：250×（20+10）＝7500.00元（甲类啤酒：250元/吨）
3、账务处理：
（1）借：应付职工薪酬－福利费
100400.00
贷：库存商品
80000.00
应交税费－应交增值税（销项税额）20400.00（6000×20×17%）
（2）借：销售费用 50200.00
贷：库存商品
40000.00
应交税费－应交增值税（销项税额）10200.00（6000×10×17%） - 真心不知道设计的头绪
4. 地方税收纳税申报 - 录入纳税申报表：根据财务数据，如娱乐城营收和开具的发票金额，填写相关纳税申报表。5. 企业所得税申报 - 申报经营利润：每季结束后15天内申报当月经营利润。- 年度申报：年度结束后4个月内，向国税局申报企业所得税详细资料。二、税款申报作业流程 - 计算应纳税额：根据销项...
如此对照‚金融工具会计涉及的问题也就可以归为三块‚即金融工具确认、金融工具计量和金融工具披露。 要理解金融工具确认‚有必要先了解会计上所讲的“确认”是指什么?简单地讲‚会计确认就是要想办法将已经发生的业务先记账‚记账之后再如何“过”到期末财务报表上去。但具体到某项金融工具业务时‚问题会变...
1 借：原材料--10万 应交税费--应交增值税-进项税额1.7万 贷：应付账款/银行存款 11.7万 运杂费除了运费和建设基金可以按7%计算进项税额后，其余计入原材料采购成本，借：原材料 2339 应交税费-应交增值税-进项税额 161 贷：应付账款 2500 2 借：管理费用--办公费 2万 贷：现...
1、该公司4月份应缴纳的营业税=（1500+50+45）*5%=79.75万 2、该公司7月份应缴纳的营业税=（50-20-2-1-1）*3%=0.78万 联运业务，以运输企业实际取得的收入为营业额（即联运收入-联运支出）
1.进项税额冲回500*40*17%=3400元2.折扣跟增值税无关，销项税额260000*17%=44200元 想购买方收取运费，视同销售，2000元为含税价，销项税额2000/1.17*0.17=290.60元3.销项税额50*2500/1.17*0.17=18162.39元4.公益性捐赠不交税5.销项税额2340000/1.17*0.17=340000元应交增值税=...
