企业所得税汇算清缴实训目的
- 企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。一、汇算清缴所需资料：1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)。2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)。3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告。4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)。5、元月份各税电子回单(盖章)。6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)。7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证。8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)。9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)。10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。 二、汇算清缴程序1、填写纳税申报表并附送相关材料2、税务机关受理申请，并审核所报送材料3、主动纠正申报错误4、结清税款5、办理延期缴纳税款申请法律依据：《企业所得税汇算清缴管理办法》 第十二条 纳税人在纳税年度内预缴的税款少于全年应纳税额的，应在汇算清缴期限内结清应补缴的税款；预缴的税款超过全年应纳税额的，主管税务机关应及时办理退税或者抵缴其下一年度应缴纳的所得税。
实训项目税务登记与纳税申报 一、实训目的 通过实训,使学生了解税务登记与纳税申报各个环节,验证税收及税收管理法律制度,使其提前了解会计工作的范围,达到人才培养目标的专业能力,以及提高其对会计工作的胜任能力。 二、实训项目指导 根据《税务登记管理办法》等相关税收及税收管理法律制度 三、实训内容 1.以新设立企业...
企业所得税纳税申报实训步骤如下：1、增值税会计业务实训操作。逐笔审核经济业务的原始凭证，编制会计分录。根据原始凭证、记账凭证，登记“应交税费——应交增值税”二级明细账以及所属进项税额、销项税额、进项税额转出等三级明细账。汇总销项税额、进项税额，计算本期应缴纳的增值税额。根据相关原始凭证，...
11、做好20__年度所得税汇算清缴工作。 12、做好20__年度预缴所得税退回工作,退回税款11.80万元。 13、做好日常集团公司、区域公司对接的其他工作 上半年的工作取得了一定成绩,这是与领导同事的信任和帮助分不开的。同时也存在许多的不足之处,希望以后区域公司多组织财务人员知识学习交流,不断提高财务人员的业务...
1．专业课程 税法实务、会计基础、财务会计、税务管理、税务代理、纳税检查、纳税筹划、公共财政等。2．实习实训 在校内进行会计核算、企业纳税业务、税务代理、纳税检查和所得税汇算清缴等实训。在企业、税务师事务所等中介机构进行实习。5、税务专业职业资格证书举例 会计从业资格证、助理会计师、助理经济师...
实习经历在会计的个人简历中是给予面试官参考的重要事项之一，高质量的实习经历可以马上吸引面试 会计简历实习经历范文篇120xx年 x 月—20xx年 x月 xx会计师事务所有限公司 审计主要工作：主要负责对企业年度资产负债表和利润表各个项目的审计、企业所得税的汇算清缴以及新设立公司的验资，熟悉审计流程，并...
