关于第二季度企业所得税问题
- 如果一季度已经预交所得税税款，而由于二季度亏损，导致多交了所得税款，此时多预交的所得税款不用再进行冲减处理，须等到次年汇算清缴后分情况处理:要么申请退库或者转作以后年度预交税款。
请参考
您好！在计算第二季度的企业所得税时，首先需明确应纳税所得额的公式，即应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额。请注意，这里的收入总额包含了您企业的全部收入，而非仅限于税法规定的征税收入。在实际操作中，我们建议先按照利润表填写数据，以获得本月的利润总额或应纳税所得额。...
1.关于二季度是否缴纳所得税的问题：利润表上本期合计填4-6月合计数据；累计数为1-6月累计数；2.二季度是否缴纳所得税：关键看利润表累计利润是否是正数；1），如果是负数，二季度不需交纳所得税；2.）如果是正数，应该这样计算：二季度应预交所得税额=（1-6月累计利润*25%）减-一季度预交所...
首先，每个季度末需编制财务报表，利润表中包含本年累计利润数。以第一季度末累计利润为A，按照25%的企业所得税率计算第一季度预缴税额为A*25%。进入第二季度，继续查看利润表中的累计利润总额。如果第二季度累计利润B小于A，无需缴纳所得税；若B大于A，则需补缴（B-A）*0.25的企业所得税。同样...
二季度企业所得税应纳税额=（1-6月份的累计利润-弥补上年度亏损额）*25%-1季度所交的所得税额。三季度企业所得税应纳税额=（1-9月份的累计利润-弥补上年度亏损额）*25%-1、2季度所交的所得税额。四季度企业所得税应纳税额=（1-12月份的累计利润-弥补上年度亏损额）*25%-1、2、3季度所...
1、计算第二季度企业所得税是按1-6月份累计数来计算的,即按6月份的利润表中的累计数据来计算。 2、 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)及填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构...
