税法问题,求解?
- 正确答案我认为应该选BC。理由如下:
一、关于进项税额。对外购货物不论是用于个人福利(个人消费)还是用于集体福利,在增值税上,均不视同销售处理。对外购货物用于集体或个人福利的进项抵扣上,根据《 人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第691号)第十条的规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产……因此,企业外购货物不论是用于个人福利(个人消费)还是集体福利,即便是取得了增值税专用发票,其进项税额不得从销项税额中抵扣,要做转出处理。
二、关于销项税额。《 人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人,视同销售货物。对于视同销售处理,如果外购商品不对外销售并且外购商品时间与对外赠送的时间很接近,可按购入价作为视同销售金额。
第一题:1、消费税=4*2000*0.5+(20+0.2/1.17)*10000*20%+2*2000*0.5+2*10000*(1+10%)/(1-20%)*20%=51841.88(元)备注,销售白酒既要缴纳从价消费税,又要缴纳从量消费税。从价20%,从量每斤0.5元。白酒包装押金一律于当期视为含税销售额合并计入销售额计算缴纳消费税。2、增...
应缴纳个人所得税=(4800-3500)*3%=39元 (2)私有出租住房1年, 每月取得租金收入3000元(符合市场价格水平),当年3月份发生租房装修费用2000元。对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税 3月应缴纳个人所得税=(每月收入额-准予扣除项目-修缮费用800-800)*10%=1400*10%=140...
这个问题可以这么理解:问题(2)中的销售行为只是销售了以前月份库存的电视机,其进项税额在前期已经抵扣了,所以其返利的税金也必须做进项税转出。问题(3)也是同样的道理,只是收取的手续费15000元是要交营业税的。根据现行增值税法法规,受托方(代销方)为委托方代销货物,其行为视同销售货物,对其从...
进口关税完税价格=成交价格+进口海运费+进口保险费+买方支付佣金=(50000+1000+100+200)×7=359100 应缴关税=359100×7%=25137元 应缴增值税用关税完税价格加关税税额组成计税价格=(359100+25137)×17%=65320.29 该设备进口环节不涉及城建税。(2)内销环节增值税销项税500000÷(1+17%)×17%=...
您好,会计学堂陈老师为您解答 会计利润=6000-3600-800-500-60-(190-130)-50+90=1020万元 应纳税所得额=1020+16+7=1043万元 应纳税额=1043×25%=260.75万元 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问