个人所得税汇算清缴正式开始!个体工商户都要缴纳哪些税?

个人所得税汇算清缴正式开始!个体工商户都要缴纳哪些税?
  • 谁应当办理汇算清缴?
    个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人,在 境内取得了经营所得,并且实行查账征收的,需要办理个人所得税经营所得汇算清缴。
    什么时候办理?
    在取得经营所得的次年3月31日前办理汇算清缴。
    在哪办理?
    1、自然人电子税务局WEB端;
    2、自然人电子税务局扣缴端(注意只能报【个人所得税经营所得纳税申报表B表】)
    3、经营管理所在地主管税务机关办税服务厅
    怎么办理?
    1、只取得一处经营所得--向经营管理所在地主管税务机关办理--填【个人所得税经营所得纳税申报表B表】
    2、取得多处经营所得--分别向经营管理所在地主管税务机关办理--填两个表,分别是:填【个人所得税经营所得纳税申报表B表】,但要选择一处进行汇总申报,填【个人所得税经营所得纳税申报表C表】
    经营所得汇算清缴税款如何计算?
    公式: 应补(应退)税额=【收入总额-(成本+费用)-损失-符合条件的捐赠】*税率-速算扣除数-已预缴税款-减免税款
    个体工商户都要缴纳哪些税
    个体工商户主要缴纳三个税种,增值税、附加税和个人所得税。
    注意,个体工商户定期定额征收的,税务局核定的定额中包含了这三个税种。
    增值税及附加税
    小规模纳税人免税额提高至15万元国家税务总局公告2021年第8号:2021年4月1日-2022年12月31日,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。同时,城建税、教育附加、地方教育附加,作为增值税的附加税随着也会免。
    1)个体工商户多数情况下,属于小规模纳税人,可以享受这一优惠,但是如果你是一般纳税人,那这些免税政策,就和你一点儿关系也没有了。
    2)小规模的个体工商户如果超过以上标准,或者开具了专票,则不能享受以上免税优惠。
    小规模纳税人3%减按1%
    国家税务总局公告2021年第7号文件规定:虽然还没有正式文下来,但目前小规模纳税人依旧可以按照1%的税率缴纳!
    个人所得税个体工商户按照经营所得缴纳个人所得税,征收方式又分为核定征收率征收和查账征收。
    经营所得采用查账征收的,适用5-35%的五级累进税率,如下表所示:今年,个体工商户的个人所得税有优惠!
    财政部税务总局公告2021年第12号自2021年1月1日-2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。
    个体工商户不区分征收方式,均可享受。
    其他税费和残保金根据财税〔2019〕13号的规定,到今年年底,个体工商户属于小规模纳税人的,印花税、房产税、城镇土地使用税等小的税种可以减半征收。
  • 纳税人需要在规定的时间内向税务机关提交个人所得税年度汇算清缴申报表及相关证明材料。这些材料需要真实、准确、完整。综上所述:2024年个人所得税汇算清缴需要纳税人了解政策、收集信息、计算税额、核对税款、办理清缴并提交申报表与证明材料。通过这一过程,可以确保纳税人按照税法规定正确履行纳税义务,保障...

  • 请确保在2023年3月1日至6月30日期间办理个税汇算清缴。对于符合特定条件的纳税人,无需办理汇算清缴,如年度综合所得收入低于12万元、补税金额不超过400元、已预缴税额与应纳税额一致、选择不申请退税等。反之,若已预缴税额大于年度应纳税额、年度综合所得收入超过12万元且补税金额超过400元,则需要办理...

  • 已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税。年度内综合所得收入超过12万元,且需补税金额超过400元。收入多元化或副业收入可能需要补税;而年度收入不超过6万元,有专项扣除或中断就业导致扣除不足的,可以申请退税。使用个人所得税APP申报时,注意可更正和作废处理。关于退税问题,必须使用本人银行卡账户,可...

  • 二、个税汇算清缴操作流程1、打开个人所得税APP,可从以下入口进入年度汇算:首页【常用业务】【综合所得年度汇算】;或者首页【我要办税】税费申报【综合所得年度汇算】。2、对综合所得年收入额不超过 6 万元的纳税人,进入系统后将看到简易申报须知提示,阅读后点击我已阅读并知晓进入简易申报界面,显示...

  • 年度汇算的时间为2024年3月1日至6月30日,3月1日至3月20日之间,纳税人可提前在个税APP上预约办税。2. 若在3月2日预约未成功,应如何处理?未预约到3月2日的纳税人无需着急,可选择其他日期预约,或直接在3月21日后登录个人所得税APP或自然人电子税务局网页端办理。3. 若在3月1日开始后注意...

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