企业所得税忘记计提了怎么办
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- 企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金/银行存款
首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入数乘以一个核定征收率，这个具体咨询你所属的税务专管员，行业不同，征收率也不同，然后再乘以税率25%，小型微利企业是20%，如果是查账征收的话，先看上年未弥补的亏损是多少，将上季度利润表里的利润先用来补亏损，如果仍有余额按余额计提，税率同上，如果弥补亏损后没有余额，就不用交所得税了，也就不存在计提的问题了。
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企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金/银行存款 首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入...
企业还可以考虑向税务机关咨询相关政策和程序，确保调整过程符合当地税法规定。在实际操作中，企业可能还需要与会计师或税务顾问合作，以确保调账过程的准确性和合规性。通过遵循上述步骤，企业可以有效地解决已缴纳但未计提的企业所得税问题，从而避免潜在的税务风险。需要注意的是，以上建议仅供参考。在实际...
末忘记计提所得税后，应尽快进行补缴和申报，以避免产生滞纳金和罚款。同时，需要按照税法规定，进行相应的会计处理和调整，确保财务报表的准确性。一、补缴和申报所得税 当发现年末忘记计提所得税时，首要任务是进行补缴和申报。企业应尽快向税务机关提交所得税申报表，并缴纳应补缴的税款。补缴的税款包括...
若在12月份忘记计提企业所得税，此时应理解为预缴的所得税。待后续有利润产生时，可将其扣抵，目前应将其作为递延资产入账处理。具体操作如下：1. 借记“应交税金-应交企业所得税”账户，贷记“银行（现金）”账户。2. 借记“递延资产-递延所得税”账户，贷记“应交税金-应交企业所得税”账户。此...
去年企业所得税忘记计提可以今年补计提。借：以前年度损益调整-所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整-所得税费用，企业所得税是对我国国内企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的一种税收。其税目主要包括销售商品收入、提供劳务收入、转让财产收入...
