营改增销项税的计算
3个回答财税会计专题活动
- 运输劳务未分开核算，适用高税率。
当月增值税销项税额=（40000+10000）*1.17*.17=7264.96
A．7 264.96 - 不同税率收入不能分开核算的，从税率较高的收入计算，出租汽车税率是6%，提供运输劳务税率是11%，故需按11%税率计算。销售自己使用过的物品和旧货，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，但包装物不属于这个范围，因此需按17%计算增值税
因此，销项税额为：
40000/1.11*11%+10000/1.17*0.17=3963.964+1452.991=5416.96元
故答案选B - 则该运输公司当月增值税销项税额为（ ）元?
答案选B
1、销项税，是指收入（开发票）而产生的增值税。假如公司某公司收入1.06万元（适用税率6%），则0.06万元为销项税。2、营改增抵减的销项税额，记在借方做为销项税的抵减，直接计算出当月的应交税额=应交增值税的贷方减借方金额。进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者...
计算增值税销项税额时，需要知道销售额和对应的税率。基本的计算公式为：销项税额 = 销售额 × 税率。销售额是指企业提供的应税服务所得到的全部价款和价外费用。企业需要准确记录每一笔销售交易，以确保销售额的准确性。三、抵扣进项税额后计算应纳税额 企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，即进项...
营改增抵减的销项税额算法：【例如】广告公司为一般纳税人，适用的增值税税率为6%。广告公司与客户签订广告代理合同，含税总价1060万元，与电视台签订广告发布合同，合同金额742万元。①借：银行存款 1060 贷：主营业务收入 1000 应交税费——应交增值税（销项税额） 60 （1060÷1.06×0....
销项税额（output VAT）是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。属于财务过程中的一个环节。
应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额一般纳税人按规定的纳税期限上缴税款时，会计分录为：借：应交税费—— —应交增值税（已交税金）（当期销项税额－当期进项税额）贷：银行存款收到退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。需要特别注意的是，与营业税不同，增值税应税服务的计税...
