企业可用哪些税收优惠政策实现税收筹划？

企业可以用所有的税收优惠政策，来实现税收筹划。

1、低税率及减计收入优惠政策。这类政策主要包括对消息给微利企业实行的优惠政策，税法对于小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了限定，并且对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率。
2、产业投资的税收优惠。一般来说不同行业、不同企业的优惠政策是不同的，国家对需要扶持的高新技术企业减按15%税率来征收所得税，而对于农林牧渔业则是免税，对重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。3、就业安置的优惠政策。企业如果能够解决就业安置问题，那么则可以享受一定的优惠政策，并且安置不同人员，所能享受的政策也是不同的。例如：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除。4、总部经济招商税收优惠政策。如果企业能够将公司注册在特定工业园区内，那么不仅自身可以享受优惠政策，同时也能为当地经济发展做出贡献。需要明白的是：不同地区、不同园区的扶持政策是不同的。

说到税收负担沉重，很多人想到的解决办法是税收返还与核定征收。这两项税收政策在大家心中地位如此之高是有道理的，让我先谈谈税收返还政策。
一些落后地区将出台一些税收优惠政策。其中，最普遍、对企业作用最大最稳定的是税收返还政策，但实际上“税收返还”是一种不规范的通俗说法，准确地说，是先经缴纳国库后，地方政府根据企业缴纳的税收中留存在地方政府的部分，给予财政奖励、财政补贴

在慢慢兴起这种总部经济招商模式园区税收优惠政策后，全国各地争相效仿，但大多数园区都是最后以关闭落幕。因为很多园区因为发展不成熟，导致地方留存比例低、返还比例低，企业看不上，长期盈亏；或者返还时间不及时，未达到企业预期；亦或是地方财政根本不足以支持返还，一直找借口拖欠企业的税收返还款。
所以，现在对于企业来说比较重要的就是需要一个稳定且返还比例可观的园区。这里推荐重庆园区和江苏园区，都是成立时间五年以上，且有和当地财政局一事一议资格的一级园区。
1、江苏
江苏园区的增值税和企业所得税的返还比全国最高70%-90%，其中增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%。当月政策纳税，扶持奖励次月到账，年纳税额几千万以上的大企业还可申请更高规格比例。但入驻该园区需要一定门槛，还需看企业的纳税体量和行业，更适合中大型企业入驻。

2、重庆
重庆园区政策鼓励增值税纳税额的40％-70％，地方留存为50％；企业所得税鼓励企业所得税纳税额的40％-70％，地方留存为40％。该园区更适合中小型企业入驻，解决企业资金流转发展问题。

然后让我解释一下核定征收政策。 核定政策近年来有所收紧，可以核定的地区也越来越少，但也有可以核定的地区。现在还有重庆、福建的核定征收政策还未暂停，核定出来综合税负在3.16%以内。比如开票300万只需纳税8万左右即可完税，无需二次纳税。主要为企业解决缺成本票企业所得税高、分红税个税高等问题。
不管是返税政策还是 政策，都是地方政府园区总部经济模式，无需企业实体入驻办公，只需在当地登记纳税即可享受政策。

1、低税率及减计收入优惠政策。这类政策主要包括对消息给微利企业实行的优惠政策，税法对于小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了限定，并且对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率。
2、产业投资的税收优惠。一般来说不同行业、不同企业的优惠政策是不同的，国家对需要扶持的高新技术企业减按15%税率来征收所得税，而对于农林牧渔业则是免税，对重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。
3、就业安置的优惠政策。企业如果能够解决就业安置问题，那么则可以享受一定的优惠政策，并且安置不同人员，所能享受的政策也是不同的。例如：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除。
4、总部经济招商税收优惠政策。如果企业能够将公司注册在特定工业园区内，那么不仅自身可以享受优惠政策，同时也能为当地经济发展做出贡献。需要明白的是：不同地区、不同园区的扶持政策是不同的。
具体政策：增值税和企业所得税奖励地方财政留存的70%-90%，企业当月纳税，财政奖励次月到账