要求：计算企业全年应缴纳的增值税和企业所得税。
- 增值税：业务（1） 销项税额=500*0.17=85
业务（2） 进项税额=0.34
业务（3） 销项税额=150*（1+10%）*0.17=28.05
业务（4） 进项税额=34+20*0.07=35.4
业务（5） 普通发票不可以抵扣
应纳增值税额=85+28.05-0.34-1.4=77.31
企业所得税：利润=500-2+165-80-250-35-170-340=-212
纳税调整（1）业务招待费扣除限额=50*0.6=30或665*0.005=3.325
应调增50-3.325=46.675
（2）广告费扣除限额=665*15%=99.75
应调增120-99.75=20.25
(3) 非金融机构利息费用扣除限额200*0.05=10
应调增20-10=10
（4）营业外支出中滞纳金和环保部门罚款不得税前扣除
应调增4万元
营业外支出中的非公益性捐赠不得税前扣除
应调增150万元
应纳税所得额=-212+46.675+20.25+10+4+150=18.925
应纳所得税额=18.925*0.25=4.73
大体上应该没问题，细节不对的话可以再商讨~~
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据"增值税纳税申报表"计算该指标，计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据"增值税纳税申报表"中"简易征收办法...
应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 接下来详细解释应交增值税的计算：1. 销项税额的计算：销项税额是指企业在销售商品或提供劳务时，向购买方收取的增值税额。其计算方式为：销项税额 = 销售金额 × 税率。这里的税率通常为17%或13%，具体税率根据销售商品的类别而定。2. 进项税额的计算：进项...
应纳增值税怎么计算一般纳税人的应纳增值税计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期可以抵扣的进项税额-上期留抵的进项税额,销项税额=不含税销售额*适用税率,不含税销售额=含税销售额/(1+增值税税率).1、首先一般纳税人如何计算应缴纳的增值税应纳增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额2、然后计算销项...
从损益表上看两个数：a.“营业税金及附加”全年累计数，按照现行会计制度即全年缴纳的增值税附加税费以及印花税、房产、土地税、车船税等，b.表末第二行“减：所得税”（本年累计数）即全年缴纳的所得税数 这三块加起来即是公司年度纳税总额。如果看账本：往来明细账上“应交税费-未交增值税贷方...
应交增值税 = 销售额 × 3 销售额的计算公式为：销售额 = 含税销售额 / (1 + 3%)例如，某小规模纳税人的含税销售额为200元。那么该纳税人应交的增值税为200 / (1 + 3%) × 3% = 5.83元。二. 企业所得税计算方式 企业所得税的税率一般为25%，但国家针对一些特定行业或...
