开票金额比实际收到的金额大该怎么做账？

比如开票的价税合计金额是1000元，实际收到800元
开票时做分录：
借：应收账款---XXX单位 1000
贷：主营业务收入
贷：应交税费---应交增值税
收到钱的分录：
借：银行存款
贷：应收账款---XXX单位 800 （该单位尚欠200）
如果购买方不给这部分钱，开具红字发票冲回这部分收入，做分录：
贷：主营业务收入（负数）
贷：应交税费---应交增值税（负数）
贷：应收账款---XXX单位 200
开票金额比实际收到的金额大，这种情况怎么做账，那首先一个先要分清楚是什么原因造成的这种差额。一般作为企业与企业之间来讲，肯定是根据合同金额来进行开票，那开好票之后按照开票金额合同金额来进行，付款这样一笔业务就完成了闭环，这样也是一对一的一笔业务归一笔业务比较清晰。所以一旦出现开票金额比实际收到的金额大，那就是说对方少付了钱，所以需要首先需要与业务部门去核实是什么原因，是公司的产品有瑕疵或者是给予对方的折扣，还是说对方会分期付款，可能现在先付一笔，后面还会付的，或者是有一些质量保证金等因素，对方可能要等到期之后才会付款。
那弄清楚原因之后才能开始做账，如果是对方会延迟付款或，那就按照实际收到的金额先借：银行存款，贷：应收账款差额就先放着，表示应该要向对方收取的款项。
而如果是公司的产品有质量问题给予对方的销售折扣的话，那在这种情况下，最后取得跟对方达成的一些协议要求同时也是要对方在发票系统里发起红字申请，可以给对方一些折扣后，那先做了销售收入的红冲之后再根据实际收到的金额
借：银行存款
贷：应收账款。
发票金额大于实际支付金额,该怎样做账？

发票金额大于付款金额,是很常见的事情.

主要有几种:

1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;

2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.

账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.发票金额小于付款金额的,应该补足发票.

从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生.

《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》规定:

1、凡增值税一般纳税人,无论是否有平销行为,因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金,均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金,并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减.应冲减的进项税金计算公式如下:

当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金X所购货物适用的增值税税率

2、普通发票,做营业外收入,交所得税.

发票金额和收款金额不一致怎么办?

开发票金额与实际到账金额不一致时,按实际业务确认入账.

收款时:

借:银行存款(实际收到的款)

财务费用/销售费用 (扣掉手续费部分 )

贷:应收账款 (账面应收金额)
以上就是小编针对【发票金额大于实际支付金额,该怎样做账？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题，可以关注“ 会计网”公众号，进入会计实务交流群，
开发票，但未收到款项
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
收到款项但没有收到全款
借：银行存款
贷：应收账款
现在应收账款还存在借方余额，即对方还欠我司款项
在此收到对方的款项后
借：银行存款
贷：应收账款
直到应收账款借贷方抵平，就不存在欠款了。

开票金额比实际收到的金额大该怎么做账？

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