我们是小规模企业，地税缴税单子上有个1的个人所得税怎么做分录
3个回答财税会计专题活动
- 如果你们公司是个人独资企业，也就是一人公司，这个1%的个税也就是你们公司缴纳的个人所得税，由于是一人公司，所以没有企业所得税。
- 个人所得税是以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位为扣缴义务人。在实际工作中，扣缴义务人为纳税人代扣代缴个人所得税分为两种情况 ：
1，企业职工自己承担个人所得税，企业只负有扣缴义务；
2，企业既承担职工的个人所得税，又负有扣缴义务。
第二种情况又可分为定额负担税款、全额负担税款和按一定比例负担税款。
如果贵公司是为职工负担一定比例的个人所得税款，则账务处理为：
①企业为职工按比例计提税款时，
借：利润分配--代付个人所得税
贷：应交税金--代扣个人所得税
②上交税款时，
借：应交税金--代扣代缴个人所得税
贷：银行存款 - 代缴
借：其他应收款
贷：应缴税金-个税
企业负担
借：管理费用
贷：应缴税金-个税
国税一般是增值税居多，你那198000发票在地税开的话，交纳的是营业税5%，与国税不搭界，这笔收入在国税小规模增值税表上不需要体现出来，只有申报财务报表和季度所得税时（如果你企业所得税是在国税申报的话），要反映出来。
地税是按照你国税开的增值税普通发票的不含税销售额申报交纳的。地税要申报地方通用申报表和印花税申报表两张。
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中...
要交的，每季度不管是否有税都要到税务局申报，就是交申报表。这是《税收征管法》规定的，不申报要罚款的，2000元以下，情节严重的2000-1万。
小规模纳税人在每月和每季度的申报流程中，需严格遵循国税和地税的规定。对于地税，每月7号前需申报缴纳个人所得税；每月15号前需申报缴纳城建税和教育费附加。而对于国税，每月15号前需申报增值税，具体计算方式为开具发票金额除以（1+3%）再乘以3%，适用于工业企业和商业企业，征收率为3%。增值税的...
