公司是增值税一般纳税人。现在是辅导期，
- 是的，辅导期增值税一般纳税人抵扣进项税额实行“先比队，后扣税”（非辅导期增值税一般纳税人为认证的当月抵扣），即当月认证次月抵扣，如果不抵扣以后就不能抵扣了。实际上所说抵扣就是财务上计入“应交税费-应交增值税”借方的进项税额专栏，很可能出现当月的进项大于销项，不过没有问题进项大于销项属于留抵税金，以后月份可以继续抵扣直到抵完为止，他是没有期限的。
辅导期一般纳税人帐务处理和申报应注意的事项提供给你：
帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
认证的当月填在附表二24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏，次月收到比对结果（《稽核通知书》）后方可抵扣（《稽核通知书》一般在认证次月月末收到，特殊情况会更晚一些，但申报期内肯定能购收到，因此认证的次月必须抵扣），抵扣数额填在附表二第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”栏，附表二第3行与《增值税纳税申报表》12行“进项税额”栏相等。 - 那5万作为留抵税额，下月可以抵扣的。
辅导期是当月认证，次月抵扣的，就是你拿到比对结果的那个时候抵扣。
没有抵扣完的填在期末留抵税额这栏
一、公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是多少 公司为增值税一般纳税人, 一般纳税人的征收税率有3%、5%、6%、9%、10% 、13%。详情如下: (二)允许适用简易计税方式计税的一般纳税人: 1、征收率3% :一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方法计税的特定应税行为,但适用5%...
我们公司是增值税一般纳税人，之前主要是贸易业务，现在计划转型为委托加工模式，即采购原料和包材，外发给其他企业加工，再将成品回收后销售给客户。我的疑问在于，是否需要向税务局备案？如果不备案，加工费和原材料的进项税额能否抵扣？此外，备案之前开具的加工费和原材料进项税额是否可以抵扣？我认为无需...
企业作为一般纳税人，其进项税的抵扣主要依据是增值税专用发票，只要这些发票是真实的、合法的，并且经过税务机关的认证，就可以在计算应纳税额时予以抵扣。因此，关键在于确保取得的增值税专用发票的真实性和合法性，以及及时进行认证。在实务操作中，企业应定期进行进项税的核对和管理，确保所有取得的增值税...
2、查看该公司开过来的发票，如果是增值税专用发 票，则就是增值税一般纳税人。3、到税务机关去咨询查看。小规模纳税人和一般纳税人的区别1、销售额标准：根据《营业税改征增值税试点实施办法》应税行为的年应征增值税 销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准，又...
一般纳税人是指公司。一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。一般纳税人的认定标准主要是规模、会计核算程度两个方面，也就是常说的定量标准和定性标准。以下就是一般纳税人认定标准的具体内容：(一)规模...
