所得税汇算清缴是按去年什么表做？
2个回答财税会计专题活动
- 按去年12月份的资产负债表和利润表填制的 ，但要参考明细分类账逐一填写附表，如：折旧、招待费、工资、计提的福利费等，要做调整表的。
- 是按12月份的资产负债表和利润表填制的
所得税汇算清缴的报表是按上一年度的12月份的报表填写，所得税汇算清缴时的纳税调整不需在会计中体现，但需要根据纳税调整后的应纳税所得额调整上年利润表和资产负债表的所得税费用，应交税金，未分配利润的金额
发现有个科目做错了被我直接修改了报表导致12月份上报上去的财务报表和现在账上的不一致，利润少出来了。现在汇算清缴你应该按是现在实际的财务报表数据，去年12月的报表因科目错了和实际账上是不一致的，所以汇算清缴不能按去年12月的报表。
企业所得税汇算清缴时，需要在《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》的“税款汇缴附表”中加以体现。 要求从去年度纳税人收到的税收退还的情况准确地填列于表中，包括金额和来源，以便及时准确确认。拓展知识：有些情况下，企业得到的退税会超过某个月的应缴税金，那么可以在把多余的税款计入下一期的...
1、年度所得税已经于本年1月20日前报过了，你所指点的应上年度汇算清缴，它的原理是在利润表的基础上，通过对税法和会计法对各项收入、成本和费用的处理原则的不同，将利润表中的利润总额进行调增或调减，至应纳税所得额，再按相应税率确认当期的所得税费用，计缴所得税。2、需注意的是：招待费...
个人所得税年度自行申报表是个税汇算清缴的核心报表。这张表用于个人全面汇总其全年各项收入，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等，同时扣除相应的法定扣除项目和专项附加扣除项目。通过这张表，个人可以清晰地呈现其年度应纳税额的计算过程，便于税务部门审核和评估。在填写个人所得税年度自行申报...
