辅导期一般纳税人的帐务处理进项
2个回答财税会计专题活动
- 当月认证的发票，在做报表时把认证结果导进去就可以了，会在“待抵扣进项税额”中有反映，如果你在下一个月没有“比对返回文件”回来，那该笔进项数会继续留在“待抵扣进项税额”里面，直到有“比对返回文件”回来，将“比对返回文件”也读到电子申报系统里面去，该笔税额即可拿来抵扣。
- 不可以的。
你只有在得到稽核比对结果的时候，才可以做进项税的分录的。
所以，你现然还不应该做待抵扣进项税额结转进项税额的分录。
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
会计核算 辅导期纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票进项税额。当辅导期纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税金——待...
辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，比对无误的信息由国家税务总局下发，然后纳税人收到主管税务机关提供的比对无误的信息结果后方可抵扣（一般在认证的下月可以收到比对结果）。 以下处理方法仅供参...
1、辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后扣税”。“先比对，后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般...
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费...
