企业所得税年报：主表23行与附表四2列6行不相等，如何调整？
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- 如果以前年度有亏损，本年度有盈利但要弥补以前年度亏损，要在表四第十项（本年度实际弥补以前年度亏损额）手工输入本年度利润，看以前五年哪一年有亏损，就在哪一年的那一行填写，（例如：2009年第一次亏损，就在2009年那一行对应纵向第10列填写2011年度利润）基本上就行了
“主表第23行应该等于附表第6行第2列”这个提示，不一定与你这笔固定资产业务有关，你检查一下附表四和主表的对应关系吧
一、《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明：1. "年度"：填写公历年度。从第6行往前倒推5年，第6行为申报年度。2. "盈利额或亏损额"：填写主表的第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损额以“－”表示。3. "合并分立企业转入可弥补亏损额"：填写企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收...
通过主表，可以直观获取企业所得税的计算过程，除个别行次需要填写之外，主表的多个行次都通过附表或者表间逻辑关系计算得出。1、主表“利润总额计算”1-13行数据【来源于财务信息表类】；2、主表“应纳税所得额计算”14-23行数据【来源于纳税调整表类+弥补亏损表+税收优惠表类（3张2级附表）】;3...
金额等于附表四《企业所得税弥补亏损明细表》第6行第10列，但不得超过主表第23行“纳税调整后所得”。第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的数据（亏损额以“－”表示）。
房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入,按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。第6行“不征税收入和税基减免应纳税所得额”:填报属于税法规定的不征税收入、免税收入、减计收入、所得减免、抵扣应纳税所得额等金额。本行通过《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》(附表1)填报。
