本月不认证的发票如何入账
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- 当月未认证的发票，可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，记入“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，认证抵扣时转入“应交税费-应交增值税-进项税额”，会计分录如下：
借：原材料(或者库存商品等)
应交税费-待抵扣进项税额
贷：应付账款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待抵扣进项税额
当月未认证的发票能当月入账，未认证的发票不可以确认进项税，但不含税的部分可以照常入账，如果未付款，进项税不入账，如果已经付款，进项税部分挂预付账款。
当月未认证的发票能当月入账，未认证的发票不可以确认进项税，但不含税的部分可以照常入账，如果未付款，进项税不入账，如果已经付款，进项税部分挂预付账款。
首先，当企业收到发票时，若尚未进行认证，此时的会计处理为：借方记入“原材料”科目，以反映购入商品的成本；同时借记“待摊费用--进项税额”，用于记录尚未认证的进项税额。此操作对应的贷方科目通常包括“银行存款”或其他应付项目，表示支付货款或服务费用。其次，待发票经过认证后，会计处理进行调整。此...
在会计处理中，当月未完成认证的发票的科目计录，需按照会计准则进行。若发票已入账，则应将进项税额计入“待抵扣进项税额”科目，进行核算。这一操作的借贷方分别对应为“待抵扣进项税额”科目借方与“原材料”等科目应交税费-应交增值税（进项税额）贷方。与此同时，“银行存款”等科目则会相应调整。进...
若在收到抵扣联后未在收到月份进行认证，亦应按照收到抵扣联时的会计处理方式执行，并在备查簿上注明“待认证”字样。二、若购进货物发票抵扣联未收到，应在月终时暂估入账，会计处理为：借记“原材料——××材料暂估价”科目，贷记“应付账款”科目。月初时使用红字冲回，待发票抵扣联收到后，再...
1.进项发票未认证时,做分录:借:原材料/库存商品 应交税费-待抵扣增值税进项 贷:银行存款/应付账款 2.认证通过,抵扣时做分录:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待抵扣增值税进项 3.注意:发票开出180天内,必须认证抵扣.
