我公司是营改增的小规模纳税人，之前一直在地税按月申报缴纳营业税
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- 综合《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）第一条第（三）款规定和《浙江省国家税务局 浙江省地方税务局关于全面推开营业税改征增值税试点若干征收管理事项的公告》（2016年公告第7号）第五条第（三）、（四）款规定，自2016年5月1日起，试点小规模纳税人实行按季申报，首次申报期为2016年7月1日起。实行按季申报的原营业税纳税人，2016年5月申报期内，向主管地税机关申报税款所属期为4月份的营业税；2016年7月申报期内，向主管国税机关申报税款所属期为5、6月份的增值税。纳税人选择按月申报的，应书面报告主管国税机关。
差额征税的销售额=（总金额-分包或分给他人的金额）/（1+3%）应交增值税=销售额*3 产生收入时 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：银行存款、应付账款等 因为是小规模纳税人，还要看季度销售额是否大于9万，假如大于，全额计算缴纳增...
带开红字发票申请报告,，然后开票系统导出开错的电子数据以及开出来的发票一起带到公司主管税务局专管员那里先签字盖章，再到主管税务局纳税大厅开具通知单。开好通知单后，再在增值税开票系统开红字发票就可以了。
1.国税缴纳增值税，地税以在国税缴纳的增值税应纳税额为计税依据，缴纳增值税的附税即城建税、教育费附加，地方教育附加。增值税小规模纳税人缴纳增值税原则上实行按季申报。2.销售货物、服务取得收入，以征收率全额计税，纳税人自己只能使用普通发票，增值税税率为3%，城建税等附税的税率由主管税务机关视...
营改增前，小规模纳税企业的营业税率为收入减成本后的5%，而营改增后，税率调整为收入的3%，且小规模纳税人无法进行增值税抵扣。假设某月广告收入为100万元，支出为40万元，那么营改增前按差额的5%计算，需缴纳营业税3万元。营改增后，按收入的3%计算，同样为3万元。在毛利率较高的情况下，比如60%...
是的，营改增小规模纳税人没有开发票，也要需用税控盘和报税盘抄报税。小规模纳税人，虽然按季进行纳税申报，但也需要每月月初进行抄报税及清卡。开票系统已经实现在联网状态下的自动报税、自动清卡功能，每月只要检查一下状态查询就可以了。抄税是国家通过报税盘工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果...
