辅导期一般纳税人的问题
3个回答财税会计专题活动
- 财务报表正常做，已认证但下月抵扣的进项税在申报国税报表中体现，填列在“本期已认证留下期抵扣”一栏。下期用你单位的销项税减去这笔进项税，余下的就是该本月交纳的增值税，填列在上期留抵进项税一栏。
- 你要在应缴税金科目下设 -待抵进项税 明细科目，
收到发票时：
借：库存商品
应交税金--待抵进项税
贷：现金、银行等
已认证但下月抵扣的进项税在申报表（二）中待抵进项税额里边反映（本期认证相符但末申报抵扣一栏中）是自动生成的，只要你认证以后，导入进项发票信息时就会把你的认证信息导入到你的电脑上，你只需打开把发票属性修改成“待抵扣”就可以了，
你认证了10万不一定就让你抵10万，正常情况下让抵10万，但不正常时就不一定了，你得见到税务局给你的比对通知单才能知道让你抵扣的实际数。
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：应交税金-待抵进项税（允许抵扣部分）
再问你一下，你们是不是网上报税？
有税吗？扣款了吗？要是没有扣款赶快找税务局让把原来申报的作废掉，重新再申报一次！ - 等税务局通知。
1、一般纳税人的辅导期一般为6个月，到期后纳税人应主动向主管税务机关提交转为正式一般纳税人的申请。应在辅导期最后一个月完成申报后，向大厅综合受理窗口提出申请。2、专用发票的领购数量。一般纳税人辅导期内每次增值税防伪税控专用发票的领购量最多不得超过25份，发票不够增加数量的应先依据上一次...
一般纳税人辅导期是核实纳税评估的结论是否正常；约谈、实地查验的结果是否正常；企业申报、缴纳税款是否正常；企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证，一般纳税人暂认定到期或辅导期满，主管税务机关对其正式认定申请进行受理、调查、审批的业务。
综上所述，一般纳税人辅导期的限制包括：新办小型商贸企业在一年内销售额达到180万元后方可认定为一般纳税人；具有一定经营规模且预计年销售额可达180万元以上的新办商贸企业可经审核认定为一般纳税人；设有固定经营场所和货物实物的新办商贸零售企业可直接申请认定为一般纳税人，并进入辅导期。【法律依据】...
一、增值税专用发票抵扣的规定是自开票之日起90天内抵扣，并且必须在认证的当月抵扣。辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后扣税”，“先比对，后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果...
辅导期增值税一般纳税人的意思是：虽得到一般纳税人资格的认定，但税务局给予六个月的学习时间，在此期间不放心让纳税人领发票、开票。1、一般纳税人辅导期为期六个月；2、在辅导期内，税务机关不放心让纳税人领发票、开票；3、辅导期结束后，税务机关才放心让纳税人领发票、开票；4、对已使用增值税...
