增值税加计抵减申报表怎么填
1个回答财税会计专题活动
- 结合《一般纳税人增值税纳税申报表》的设置来看：进项税的加计抵减主要体现在附列资料（四）。
1、“期初余额”是从上期申报表中带过来。
2、“本期发生额”取自本期申报表的附列资料（二）。
3、“本期可抵减额”是根据前三个单元格的数字自动计算。
附列资料（二）第12栏体现的是当期申报抵扣的进项税额合计数，因此，系统会根据该税额×10%自动计算并填入附列资料（四），即本期加计抵减发生额为100×10%=10。此时，需要注意的是，政策规定“已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额”。但这个调减数，系统并不会自动计算，是需要申报表填写人进行计算填写的，因此，应根据附列资料（二）中第13栏“本期进项税转出额”×10%计算并填入附列资料（四）的“本期调减额”。如不填写，则会导致加计抵减税额增加，存在少交增值税的风险。
1、首先按平时申报步骤，填写申报表，把增值税申报表依次填写完成；2、回到主表，根据系统自动计算，看一下当期应交增值税金额；3、使用加抵减的税额，找到增值税申报表附表，看最下面表二，就是填写加计扣除的地方；4、税局系统有自动计算功能，增值税加计扣除金额是根据附表二填写的增值税进项税额，...
一、正面回答1、企业正常填入一般情况下的申报数据；2、填入增值税申报表附表四，最下面表二，就是填写加计扣除的地方了；3、回到增值税申报主表，可以看到表中自动计算抵减了应纳税额，然后点击保存、申报、缴税即可。二、分析增值税加计扣除申报填写指的是适用加计抵减政策的纳税人填写增值税的纳税...
法律分析：1，在增值税申报表附表二填写本期进项金额。2，在增值税申报表附表四填写本期发生额，本期实际抵减初金额+本期发生额。3，保存后返回主表即可。增值税加计扣除申报填写指的是适用加计抵减政策的纳税人填写增值税的纳税申报表，纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关...
1、第1列“期初余额”：填写上期期末结余的加计抵减额。2、第2列“本期发生额”：填写按照规定本期计提的加计抵减额。3、第3列“本期调减额”：填写按照规定本期应调减的加计抵减额。4、第4列“本期可抵减额”：按表中所列公式填写。5、第5列“本期实际抵减额”：反映按照规定本期实际加计...
1、在增值税申报表附表二填写本期进项金额 2、在增值税申报表附表四填写本期发生额,本期实际抵减=期初金额+本期发生额 3、保存后返回主表即可 3
