没有开发票的应收账款怎么会计处理
9个回答财税会计专题活动
- 根据合同约定，应收款(劳务收入)，做如下账务处理：
借：应收账款 100
贷：经营收入--未开票收入 100
开票收款时：
贷:经营收入 100
贷:经营收入--未开票收入 -100
同时,
借:银行存款 100
贷:应收账款 100
如果未开票收入与实际收入之间发生差额如何处理?
不做处理,只在纳税申报表中填写 - 根据合同约定，应收款(劳务收入)，做如下账务处理：
借：应收账款 100
贷：经营收入--未开票收入 100
开票收款时：
贷：经营收入 100
贷：经营收入--未开票收入 -100
同时,
借：银行存款 100
贷：应收账款 100
如果未开票收入与实际收入之间发生差额不做处理，只在纳税申报表中填写。
扩展资料：
会计科目及相应会计处理：
在2006年制定的《企业会计准则》和自2013年开始实施的《小企业会计准则》中设有应收账款科目，科目编号为“1122”。
⑴应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
⑵企业因销售商品、提供劳务等，合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。
⑶本科目按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
参考资料来源：百度百科-应收账款 - 应收账款未开发票，不能确认收入的会计分录如下：
借：银行存款
贷：预收账款 - 根据合同约定，应收款(劳务收入)，做如下账务处理：
借：应收账款 100
贷：经营收入--未开票收入 100
开票收款时：
贷：经营收入 100
贷：经营收入--未开票收入 -100
同时,
借：银行存款 100
贷：应收账款 100
如果未开票收入与实际收入之间发生差额不做处理，只在纳税申报表中填写。
扩展资料：
会计科目及相应会计处理：
在2006年制定的《企业会计准则》和自2013年开始实施的《小企业会计准则》中设有应收账款科目，科目编号为“1122”。
⑴应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
⑵企业因销售商品、提供劳务等，合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。
⑶本科目按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
参考资料来源：百度百科-应收账款 - 根据合同约定，应收款(劳务收入)，做如下账务处理：
借：应收账款
贷：经营收入--未开票收入
开票收款时：
贷:经营收入
贷:经营收入--未开票收入 -
同时,
借:银行存款
贷:应收账款
如果未开票收入与实际收入之间发生差额如何处理?
不做处理,只在纳税申报表中填写 - 未开发票，已收款时：
借：银行存款
贷：预收款
开好发票时：
借：预收款
贷：应收账款 - 按照规定，没有开发票的销售业务，也应该更开具发票的一样正常入账和计税
- 未开票走收入，收到银行存款时
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费 - 应收账款账务处理时确认收入，申报的时候在无票收入中填列未开票金额就可以了（注意区分税费）
首先，当发生应收款（即劳务收入）但尚未开具发票时，会计记录为：借：应收账款 100 贷：经营收入--未开票收入 100 这意味着你将未开具发票的收入记在应收账款类别，直到实际开具发票时进行调整。当实际开票收款时，账务处理如下：贷：经营收入 100 贷：经营收入--未开票收入 -100 同时，你将银行存款...
借：银行存款 100 贷：应收账款 100 如果未开票收入与实际收入之间发生差额不做处理，只在纳税申报表中填写。
企业未开票的应收账款记账方式和已经开票的情况是一样的，只是没有开具发票而已，当企业实际开具发票时，如果跨月了，就要先向税务局说明情况，不然容易被税务局认定为2笔业务了。其分录如下：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。
借：银行存款 100 贷：应收账款 100 如果未开票收入与实际收入之间发生差额不做处理，只在纳税申报表中填写。
如果需要发票，可以等待开票后再进行收入处理，以避免进行调整。如果确实需要进行调整，应当先冲销入账时的记账凭证，再重新开具发票并做收入处理，成本不需要调整。同时，在税控系统中需要将无票收入冲减，并将开票收入增加。如果不需要发票，可以直接将该笔应收账款当做无票收入进行账务处理，不需要开具发票...
