计算外贸企业所得税的所得额时，出口退税部分是不是要减除？
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- 根据查询相关资料显示：是的。1、退税率是9%，表明按照出口额，此笔业务最多可以退6.13*10000*9%=55172、退税率是9%，征税率是17%，征退税率差是17%-9%=8%，意味着此笔业务对应的“不予免征和抵扣税额”是6.13*10000*8%=49045517+4904=10421也就是说，10421是分界线，当进项税额大于10421时，最多退税5517；当进项税额小于10421时，退税额=进项税额-4904。
成本=进货不含税成本+不可退税部份=110/1.17+[（110/1.17)17%-(110/1.17)13%]=94.02万元+3.76万元=97.78万元 利润=收入-成本-费用=100-97.78-0=2,22万元 所得税=利润*25%=2,22万元*25%=0.555万元.符合条件的小型微利企业的所得税按20%交纳。附：企业所得税法实施条例第九十二...
贸易公司的企业所得税根据其年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，然后乘以税率来进行计算。根据《 人民共和国企业所得税法》第三条 居民企业应当就其来源于 境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在 境内设立机构、场所的，应当就其所设...
收到增值税、消费税出口退税时，应计入：其他应收款-出口退税 科目，不涉及损益类科目，所以不需要计算企业所得税
应交税金—应交增值税(进项税额) 17 贷：应付帐款 /银行存款 2、根据购进商品对应的退税率,计算出应收退税额和转成本额 借:其他应收款—应收出口退税—增值税 供货发票不含税金额 *退税率 贷:应交税金—应交增值税—出口退税 13%(此笔凭证可以等出口退税申报审核审批通过后,根据退税申报汇总表来...
一般纳税人:应缴增值税额=当月销项税额-(当月进项税+上期留抵进项税)注:根据公司行业不同税率不一样,主要税率有:3%、6%、11%、17%.目前小规模纳税人季度销售额不超过9万的,可以免征增值税,也就是我们通常说的零申报.2、企业所得税 应交企业所得税=利润总额×25 高新技术企业、软件企业、符合...
