企业所得税问题，谢谢！
3个回答财税会计专题活动
- 1、会计利润=3000+200+100-1400-40-500-900-30-80+30+10=330万元
2、业务招待费扣除标准：（3000+200）*0.5%=16万元<（3000+200）*60%，应调增应税所得额=350-16=334万元。
3、广告业务费扣除标准：（3000+200）*15%=480万元，应调增应税所得额=500-480=20万元。
4、缴纳的增值税是价外税，不计入销售收入也不计入成本扣除。
5、营业外支出中的行政罚款不得在税前列支。应调增应税所得额=1+5=6万元。
6、股权收益10万元，如果被投资方分配前已交25%所得税同，则应调减所得额，没有说清应计入应税所得额。
综合以上，该企业应纳企业所得税=（330+334+20+6）*25%=172.50万元 - 要算企业所得税，首先要了解计算公式，如下：
应交所得税=应纳税所得额*所得税税率
=利润总额*所得税税率
=营业利润+营业外收入-营业外支出
=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）+投资收益（-投资损失）+营业外收入-营业外支出
综上，套用公式
所得税=3000+200+100-1400-40-500-900-30-80-30+334+20+6=330*25%=170万元 - 该企业全年应纳企业所得税117.5万元。
1、会计利润=1000-400-55+50+10-40-230-120=215（万元）2、其中30国债利息收入为不征税收入。非广告性赞助给某单位调增25万元，税收违法罚款调增5万元。3、应纳税所得税=215-30+25+5=215万元 4、应纳税所得税=215*25%=53.75万元
一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。下面以第一种按季度方法举例说明：你公司2005年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*18%=5040元 4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二...
应缴纳的企业所得税=应纳税所得额*33%。应纳税所得额=年度的收入总额-准予扣除项目 税率还存在以下优惠政策：一般情况下，有法定税率和优惠税率两种。法定税率是33%；优惠税率是指对应纳税所得额在一定数额之下的企业给予低税率照顾，分为18%和27%两种。年应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的减...
企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收、另一种是核定征收。1、查账征收：是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。其中：利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+...
企业所得税的计提与缴纳是企业财务管理中的重要环节。企业所得税征收方式有查账征收和核定征收两种。查账征收方式下，企业需按其利润总额计算并提取所得税。具体会计分录为：提取时，借记“所得税”科目，贷记“应交税金——所得税”科目；结转时，借记“本年利润”科目，贷记“所得税”科目；缴纳时，...
