小企业所得税年报表中实际应补税额是0.01，怎么调整能让0.01变为0？
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- 直接按发票的总额记账产生差额的原因在于出口退税申报是按出口发票的明细项逐一申报填列，而在会计做账时如果直接按发票的总额记账就会产生这个差额（出口额大的时候会有0.02--0.03）。在下个月免抵转出时本月实际发生数再加减此差额就可以扎平。增值税专用分票上有税款和价款.也有价税合计,如果你说开票金额的话,那就是价税合计了开出的 的税额和网上申报的税额相差0.01时，转入"营业外收入"或"营业外支出"，税务局不会追究这一分钱关系，允许有一些小的误差，以实际金额为准。也许以后会出现补交一分的情况，就可以抵缴了。
答：您好！根据《关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（总局公告2014年第23号）第四条规定，小型微利企业在预缴时享受了优惠政策，但年度汇算清缴时超过规定标准的，应按规定补缴税款。
小规模纳税人是指年应税所得额不超过500万元的企业。小规模纳税人企业所得税是通过按月或按季预缴的方式缴纳，每个纳税期限结束后需要报送所得税申报表，同时缴纳当期的应纳税额。在报税时，小规模纳税人可能会根据自己的估算情况，选择空报企业所得税。这是因为小规模纳税人的税负率相对较低，通常在3...
所得税汇算清缴，是在本年度对上一年度所得税申报来时是会计核算与税法上存在的差异进行自查调自整补缴，发生应补缴的所得税产生损益属于上百一年的，所以，1、申报补缴时借：以前年度损益调整；贷：应交税费。2、缴纳税款后，根据缴税凭证：借：应交税费；度贷：银行存款。3、由于上年度的本年利润...
属于查账征收企业在A100000《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》中“本年应补（退）的所得税额”大于0为需要补税金额。比如，经过年度企业所得税汇算清缴后，本年“实际应纳所得税额”为5万元，而在季度预缴时“本年累计实际已缴纳的所得税额”为4万元，则“本年应补（退）的所得...
根据查询会计网信息得知，企业所得税一般按季度缴纳，税率是25%，所得利润乘以税率就是应交所得税。如果企业是小微企业年利润在50万以下，可以减半按20%税率来征收，实际就是按利润的10%缴纳企业所得税，包含汇算清缴的调增额。补交的按规定必须去单独补交。自行写个自查补税说明，然后去国税局补交自查...
