企业所得税网上申报附表四问题

企业所得税网上申报附表四问题
  • 附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明
    1.第1列“年度”:填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年,第6行为申报年度。你只有4年,依次往前倒推4年。
    2.第2列“盈利额或亏损额”:填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额(亏损额以“-”表示)。
    3.没有的不填。有按此方法填列,第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”:填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额,以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。(以“-”表示)。
    4.第4列“当年可弥补的所得额”:金额等于第2+3列合计。
    5.第9列“以前年度亏损弥补额”:金额等于第5+6+7+8列合计。(第4列为正数的不填)。
    6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”:填报主表第24行金额,用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。
    7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”:金额等于第1至5行第10列的合计数(6行10列的合计数≤6行4列的合计数)。
    8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”:填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后,各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列=4列的绝对值-9列-10列(第四列大于零的行次不填报)。
    9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”:填报第2至6行第11列的合计数。
    四、表间关系
    第6行第10列=主表第24行。
  • 4. **填写企业所得税弥补亏损明细表**:在年度纳税申报表中找到企业所得税弥补亏损明细表(附表四),按要求填写。表中应包含亏损发生年度、亏损类型、可弥补亏损金额、弥补情况等信息。确保所有数据与第三方审计报告和税务局批准文件一致。5. **提交申报表**:完成附表四的填写后,将所有年度纳税申报...

  • 第2列“盈利额或亏损额”:填写主表第23行“纳税调整后所得”的金额,亏损额以“-”表示。第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”:填报企业合并、分立允许税前扣除的亏损额,以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额,亏损额以“-”表示。第4...

  • 第七行:可结转以后年度弥补的亏损额合计:第11列填6万 。

  • 1.第1列“年度”:填报公历年份。第1至5行依次从6行往前推5年,第6行为本申报年度。2.第2列“盈利额或亏损额”:填报主表的第23行“纳税调整后所得”的数据(亏损额以“-”表示)。3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”:填报按税收规定可以并入的合并、分立企业的亏损额(以“-”表示...

  • 附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据及内容 根据《 人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定,填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。三、有关项目填报说明 1.第1列“...

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