关于一般纳税人辅导期缴税、抵扣等若干问题
3个回答财税会计专题活动
- 1、只要批准为一般纳税人那不管你是否使用专用发票税率都是固定为17%，某些特定商品为13%哈。
2、进项取得规定的抵扣凭证后都可抵扣，如专用发票、海关进口增值税缴款书、运输发票、农产品收购发票，机动车销售发票等
3、由于你公司没有增值税专用发票那购方取得普通发票他是不能抵扣的，除非是开具的农产品
4、5月申报属期4月税是还是按小规模交，6月申报属期5月税时才按一般纳税人交
5、需注意的是，辅导期的进项是先认证待比对相符后才能抵扣，收到比对结果都要跨月，所以辅导期都是隔月抵扣。因此辅导期第一个月是只会有销项没有进项的，也就是说如第一个月你要开票出去的话是开多少交多少税哈，所以第一个月要尽量不要开票出去哈，等进项回来认证后可抵扣时再开。 - 1，缴税按一般纳税人之规定税率(即商品零售、批发企业是17%)；
2，进项可以抵扣，但需在进税的下月抵扣；
3，你单位开出去的发票客户不能抵扣。但你单位可去税务局申请 增值税专用发票以给客户用以抵扣；
4，5月份己作为一般纳税人了。因此税按一般纳税人规定的税率缴纳。 - 1、不发售增值税专用发票但是会发售增值税普通发票呀，还是17%的销项税率。
2、辅导期进项税认证后下个月才能抵扣，也就是当月认证当月不能抵扣。
3、如果你们开出的是增值税普通发票对方不能抵扣，除非是专用发票对方才能认证抵扣。
4、5月份的税按你们实际开出的增值税普通发票和专用发票合计税额缴纳。
另外，没有规定税务不发售增值税专用发票给处于一般纳税人辅导期的企业呀。
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费减...
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
辅导期纳税人要以稽核结果通知书为准，可以进项抵扣。辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后扣税”。“先比对，后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对...
暂认定一般纳税人，从认证通过当月起，即可申报抵扣增值税进项税额。辅导期内的一般纳税人需确保取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票在交叉稽核比对无误后，方能予以抵扣。按规定，此类纳税人应在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。若需详细了解，建议向主管税务机关...
进项税不是每月报税自动返还的，是你的销项减去进项之后的差额缴税，而不是返还。一般纳税人在辅导期内购买的增值税开票设备的发票可以抵扣，固定资产的发票则要看规定，允许抵扣的可以抵扣，不允许的则不能抵扣，一般纳税人在辅导期内取得进项票当月认证，不能当月抵扣，必须次月抵扣，直到辅导期满，才能...
