公司收到防伪税控维护费发票应该怎样做账
- 没错，你这样的做法是正确的。
只是抵减应纳税额月份分录所用科目有些问题，应在应交税费-应交增值税下新建一个减免税额的科目，用以核算每年发生的减免税事项。 - 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号），税控系统维护费可以全额抵扣，免税额可以计入管理费用。
具体分录如下：
借：管理费用 XXX
贷：银行存款 XXX
借：应交税费——应交增值税——减免税额 XXX
贷：管理费用 XXX - 如果你上个月是你说的那样做的话，那你下个月就肯定不是这样入账了；可以借：应交税费-应交增值税（进项税）
贷：管理费用，应该是冲减费用，而不是进入营业外收入，同时要注意金额，只能是发票上的税金金额。 - 那你下个月就肯定不是这样入账了；可以借：应交税费-应交增值税（进项税）
防伪税控开票系统技术维护费可以直接抵扣税款。会计分录如下：借：应交税金-未交增值税贷：现金、银行存款（1）申报时，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。①当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法...
支付维护费时，据取得的发票：借：管理费用-办公费 贷：库存现金 抵减增值税时：借：管理费用-办公费（红字）借：应交税费-应交增值税-减免税额 文件支持 关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】。按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术...
防伪税控维护费属于劳务 税控维护费属于增值税减免税的范围。2、税控维护费，按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）规定，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。按照《增值税减免税备案登记表》填表...
2、 收到服务单位开出的税控设备专用发票后，需在开票之日起180天内进行认证，并在认证当月申报时把其设为“永不抵扣发票”；操作方法：进项发票管理->防伪税控进项专用发票管理->查询->全部->选中需要转为永不抵扣的税控设备发票->分类->将当前票设为暂（或永远）不抵扣；3、 在取得2011年12...
贷：银行存款（或库存现金） 370借：应交税费——应交增值税（应纳税额减征额） 370 贷：营业外入收 370该项营业外收入根据企业所得税相关政策规定，视为财政性资金，按财税[2008]151号文件和财税[2011]70号文件规定处理。企业实际发生的技术维护费，也应按上述文件规定在企业所得税税前扣除。
