增值税专票怎么红冲发票

专用发票红冲流程-销售方

专用发票冲红涉及到开具信息表，上传信息表和开具红字发票三个大的步骤。其中开具信息表还要分销售方申请和购买方申请两种情况。

红字发票信息表填开

1、进入开票系统－发票管理－红字发票信息表（开票软件左上角）－红字增值税专用发票信息表填开

2、选择销售方申请-输入 码、发票号码、选择原蓝字发票开票时间（注意：如果是成品油专用发票，还需要勾选最上方的成品油专用发票信息选择。）

3、确认信息无误点确定

4、点击打印—选择不打印

5、若需要开第二张红字发票信息表—点击确认，若没有下一张需要开—点击取消

信息表上传

1、点发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出

2、选中要上传的信息—点击上传

3、显示审核通过—完成

开具红字发票

1、发票填开—增值税专用发票填开—点击“红字”—选择导入网络下载红字发票信息表

2、选中已审核通过的信息表之后，点击选择

3、检查票面信息无误—打印

到这里，销售方自己申请红字信息表，上传信息表审核获取信息表编号和开具红字发票的整个流程就完成了。

2、开具发票为增值税专用发票，且收票方已经进行了认证抵扣：

①购买方在增值税开票系统中开具并上传《红字信息表》，将《红字信息表》编号交予销售方；

②销售方根据购买方开具的《红字信息表》，在增值税开票系统中开具红字增值税专用发票；

③选择已抵扣，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字 码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

④购货方进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息。

⑤红字增值税专用发票信息表查询导出，选中开具的红字发票信息表，点击上传按钮，上传成功瞬间会生成信息表编号，同时可以下载红字信息表。

⑥销售方进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“下载或导入红字发票信息表”，核实信息无误后方可打印。

温馨小贴士：

1、这一次我们讲解的是专票，销方申请信息表并由销方自己开具红字发票的流程。如果您是普通发票或电子发票要冲红，请看我们上一篇讲解的普通发票冲红的流程。

2、销售方开具红字信息表的，不可以部分冲红，请务必记住这一点，防范涉税风险。这点和普通发票不一样，和购方发起申请也不一样。

红字发票是否寄回购买方

这需要区分具体情形：

（一）如果购买方专用发票已经申报抵扣，或者未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回，则须将红字发票寄回，一并作为记账凭证。

（二）如果专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回，则不应将红字发票寄给购买方。