企业所得税多交后抵缴怎么做分录？
1个回答财税会计专题活动
- 缴纳所得税的时候，计入
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款
以后有所得税时
借：所得税费用
带：应交税金-应交所得税
年末结转所得税
借：本年利润
带：所得税费用
多交的所得税一直在应交税金-应交所得税借方，在资产负债表中会体现在应交税金的项上，并且金额为负数。
借：应交税费——应交所得税 贷：所得税费用——企业所得税 结转所得税 借：所得税费用——企业所得税 贷：本年利润 如果收到的是以前年度的税金 借：银行存款 贷：调整以前年度损益 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 应交...
1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的，借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 涉及调整2005年提取的法定公积金和法定公益金的 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——...
1、在本年度退回：借：银行存款 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润 2、在下年度退回：借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 什么是应交税费？企业必须按照国家规定履行纳税义...
1、当年的：借：所得税费用红字，贷：应交税费-应交所得税红字，借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税。2、跨年的，借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：以前年度损益调整，小企业会计准则可以所得税费用或是利润分配未分配利润红字，贷：应交税费-应交所得税红字。
借：所得税费用 6000 贷：应交税费--所得税 6000 缴纳所得税 借：应交税费---所得税 6000 所得税费用 - 2000（前面多缴纳的时候，多提所得税费用，因此冲销。）贷：库存现金 4000
