甲商店为增值税一般纳税人，主要从事副食品批发、零售业务？

（1）计算甲商店本月销项税额=（406 000+2 320）/（1+13%）*13%+6 960*（1+10%）*13%+5200/（1+13%）*13%
（2）计算甲商店本月可抵扣进项税额=30000*13%*40%
（3）计算本月甲商店应交增值税额=（1）—-（2）-上月留抵增值税额为320元

经济法基础综合题模拟试题及答案（39）
甲商店为增值税一般纳税人，主要从事副食品批发、零售业务。2013年11月有关经营情况如下:

(1)向枣农收购一批红枣.农产品收购发票上注明买价30000元。该批红枣一部分用于销售，一部分无偿赚送关联企业，一部分用于职工个人消费。

(2)销售烟酒商品取得含增值税价款4095000元.另收取食品袋价款2340元。

(3)将一批自制糕点作为职工福利，成本7020元。

(4)出租店铺取得租金收入50000元，支付招租费用3000元，管理人员工资5000元。

已知:服务业营业税税率为5%,增值税税率为17%，成本利润率为10%，农产品收购发票通过认证。

要求:

根据上述资料，分析回答下列小题。

1.甲商店收购红枣增值税进项税额税务处理的下列表述，正确的是()。

A.用于职工个人消费部分的允许抵扣
B.用于销售部分的允许抵扣
C.全部不允许抵扣
D.用于无偿赠送关联企业部分的允许抵扣
2.甲商店销售烟酒商品增值税销项税额的下列计算中，正确的是()。

A.[4095000+2340/(1+17%)] x17% =696490(元)
B.4095000/(1+17%)x 17% = 595000(元)
C.4095000 x 17% = 696150(元)
D.(4095000+2340)/(1+17%)x 17%=595340(元)
3.甲商店自制糕点增值税销项税额的下列计算中，正确的是()。

A.7020 x(1+10%)/(1+17%)x 17%=1122(元)
B.7020/(1+17%)x 17%=1020(元)
C.7020 x ( 1+10%)x17% =1312.74(元)
D.7020 x 17%=1193.4(元)
4.出租商铺取得的收入，应缴纳的营业税是 ()。

A.(50000-5000) x5% =2250(元)
B.(50000-3000)x5%=2350(元)
C.(50000-5000-3000) x 5%=2100(元)
D.50000 x 5%=2500(元)

这个的话是别人店家的一些权利在里面，所以说如果说对方有这样的证明的话，是可以通过相应的官方去证实。