企业所得税A类申报表怎么填？
1个回答财税会计专题活动
- 营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。
全部计入营业收入：
营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。
利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。
扩展资料账务处理
①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目；收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。
②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目，按应支付的相关税费及其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。
③确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。
企业所得税月季度纳税申报表A类适用于查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在 境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。在填写该表时，纳税人需注意表头项目的填写。其中，“税款所属期间”一栏，纳税人应填写公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度中间开业的纳...
第2行“营业收入”：填写会计制度核算的营业收入。第3行“营业成本”：填写会计制度核算的营业成本。第4行“利润总额”：填写会计制度核算的利润总额，包括从事房地产开发企业计算出的预计利润。第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》规定的25％税率计算应纳所得税额。第6行“应纳所得税额”...
二、填写申报表 1. 填写企业基本信息：包括企业名称、税务识别号、地址、联系方式等。2. 录入收入与成本：根据财务报表数据，准确录入年度总收入和总成本。3. 填写利润及税收相关项目：计算净利润，并根据税收政策计算应纳税所得额。4. 附加调整项目：根据实际情况填写可以加计扣除或抵扣的项目，如研发支...
A类申报表用于计算企业所得税，它是根据企业的利润来填报的。具体来说，填报时首先需要计算企业的累计收入，然后从累计收入中减去成本和费用。如果计算后仍有利润，那么这部分利润需要缴纳企业所得税；反之，如果没有利润，则无需缴纳。企业在填写A类申报表时，需要按照正确的步骤来操作。首先，企业应当收集...
人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在 境内设立机构的非居民纳税人进行月（季）度预缴企业所得税。在填写时，请注意以下几点：1. “税款所属期间”：纳税人在填写此栏时，应按照公历的月份或季度来填写，例如公历1月1日至所...
