一般纳税人计提税金怎么做？
- 借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 10000
贷：应交税金-未交增值税 10000
借：主营业务税金及附加 1000
贷：应交税金-城建税 10000*0.07
应交税金-应交教育费附加 10000*0.03 - 增值税是价外税，不在主营业务税金及附加里反映，你只需要按当月转出未交增值税的金额，按比例计算出应交的城建税、教育费附加金额。然后计提计入主营业务税金及附加，分录如下：
借：主营业务税金及附加
贷：应交城建税
应交教育附加
一般纳税人增值税计提、缴纳的分录如下: 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税. 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税, 贷:银行存款. 3、如果上月的已缴税金,上月交纳时: 借:应交税费-应交增值税(已交税金), 贷...
一般纳税人需按应交纳的增值税进行计提营业税金及附加。这一过程依据当月销项增值税与进项增值税的差额进行，若计算结果为正数，则需要计提营业税金及附加。具体操作时，首先，需明确销项增值税与进项增值税的概念。销项增值税代表企业向客户销售商品或服务时应缴纳的增值税，而进项增值税则为企业在采购商品...
一般纳税人，月末需要计算需要缴纳增值税时候，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税，下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；小规模：平时不用单独结转，但季度收入少于45万，且开具普票的，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入。②附加税：借...
一般纳税人的主营业务税金及附加计提:应交增值税＝销项税金-进项税金-期初留抵税金 堤围费＝销售收入*0.1 建税＝主营业务收入*7 教育费附加、地方教育费附加＝主营业务收*(3%+2 计提（Accrual）就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目是指在一个规定的基数上（如支付...
一般纳税人计算商品销售税金及附加的过程涉及多个步骤。首先，需要计算当期应缴纳的增值税。接下来，根据销售额来计算商品销售税金及附加，其中包括城建税和教育费附加等。具体的计算方法是，本期应交城建税等于本期应交增值税的7%。通过这样的步骤，企业可以准确地掌握当期需缴纳的各项税费。城建税是基于...
