辅导期一般纳税人，已认证但未导入企业电子报税系统该怎么办
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- 你不是辅导期吗？得接到税务部门同意后，才能抵扣并在国税系统网上申报。不用导入，直接填到第2张申报表中
你不是辅导期吗？得接到税务部门同意后，才能抵扣并在国税系统网上申报。不用导入，直接填到第2张申报表中
后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（在认证的次月收到比对结果并抵扣）。
二表是自动生成的，数据需要录在表三里，填写“已认证但未抵扣”里，这样，表二中就会有数了，这个数不冲减当期的销项，但到了下期，也就是1月的报表中（2月初申报时）就是过渡到那一期的进项税里了，因为你们是辅导期，所以进项税是当月认证，隔月抵扣的，就是这样。
这是对辅导期一般纳税人来说的,辅导期一般纳税人的进项当月认证,下月抵扣.当月认证完后是不能抵扣的,做在"待抵扣税金"里,等下月拿到稽核比对结果后再转到"进项税"中抵扣.
增值税申报表附表二第25栏次“期末已认证相符但未申报抵扣”包括：1、商贸企业辅导期一般纳税人已认证相符但未收到总局下发比对结果而尚未抵扣的进项税额；2、已认证但按税法规定不能抵扣的进项税额；《增值税纳税申报表附列资料(表二)》“本期已认证相符且本期申报抵扣其意思就是让你填本期的增值税...
