上期留抵税额如何处理

上期留抵税额怎么处理

上期留抵税额，本期继续抵扣。本期增值税及附加税纳税申报时，上期留抵税额体现在《增值税及附加税费纳税申报表（一般纳税人适用》主表中第13栏次“上期留抵税额”。第17栏次“应抵扣税额合计”=进项税额（来自于附列资料二本中“当期申报抵扣进项税额合计”）+上期留抵税额（上期留抵税额=上期申报表...

上期留抵税额账务处理怎么做?

上期留抵税额的会计分录1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税（需要转出未交的增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2、结转销项税额：借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（需要转出未交的增值税）3、结转应缴纳增值税（进项税额和销项税额的差额）...

请问上期留抵税额怎么处理

月底进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。本月销项税减去本月进项税与上期留底进项税等于本期应交增值税。负数就不用交税，不用做账务处理，继续做...

上期留底税额怎样抵扣流程

增值税留抵退税政策下，纳税人需在申报纳税后，通过电子税务局或办税服务厅提交《退（抵）税申请表》以申请退税。申请时，纳税人只需申报本期增值税，无需计算进项构成比例。在计算允许退还的留抵税额时，纳税人无需从增值税专用发票、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴...

留抵税应该怎样做账

及时调整账务处理方式。在年度终了时，企业还需要对全年留抵税额进行清算。清算过程中，如果留抵税额大于应交税额，可以申请退税；如果留抵税额小于应交税额，需要补交差额。总之，对于年度终了时的增值税留抵税额，企业需要通过合理的账务处理确保账务清晰，并根据实际情况进行退税或补税操作。