小规模未开票收入增值税申报表如何填写
1个回答财税会计专题活动
- 法律分析：小规模纳税人未开票收入填写申报表需要根据企业的收入来确认对应的栏次，如果企业的收入超过了起征点，则填入申报表第一行，应征增值税不含税销售额（3%征收率），如果没有达到起征点，则填入第9行。免税销售额和第10行小微企业免税销售额。应征增值税小规模纳税人未通过税控设备开具的其他普通发票或当期取得收入但因其他原因未开具 售额，在申报增值税的时候，在增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第1行或第4行：应征增值税不含税销售额相关列次填写。法律依据：《企业所得税法》第二条 本法所称居民企业，是指依法在 境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在 境内的企业。本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在 境内，但在 境内设立机构、场所的，或者在 境内未设立机构、场所，但有来源于 境内所得的企业。
小规模季度申报具体步骤如下：1.小规模纳税人季度销售额不超过9万的，应将销售额填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）【季报】》主表第7栏的“其中：小微企业免税销售”中，享受免税优惠。2.小规模纳税人享受每月3万以下（一个季度9万以下）免征增值税优惠的优惠的，不需要填报减免税申报明细...
小规模纳税人未开票收入填写申报表的方式：根据企业的收入来确认对应的栏次，如果企业的收入超过了起征点，则填入申报表第一行，应征增值税不含税销售额。如果没有达到起征点，则填入第九行。小规模纳税人未开票收入怎么申报？小规模纳税人未开票收入申报如下：1、确认不开票收入的性质。收入的性质可能...
法律主观：小规模纳税人未开票收入填写申报表的方式：根据企业的收入来确认对应的栏次，如果企业的收入超过了起征点，则填入申报表第一行，应征增值税不含税销售额。如果没有达到起征点，则填入第九行。法律客观：《税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、...
1、登录电子税务局，选择“税费申报及缴纳”。2、打开小规模纳税人《增值税纳税申报表》。3、首先，确定无票收入适用的税率项目。4、将无票收入额(不含税)合并填列在适用项目的“本期数”中。5、假设小规模纳税人本期货物收入5万元，其中税局开票2万元，自行开票1万元，无票收入2万元，填列方式如...
如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。实现未开票收入的时候账务处理是，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。1.小规模纳税人的...
