盘亏的增值税处理
4个回答财税会计专题活动
- 存货盘亏，要报税务局批准后，是可以税前扣除。
你找税管员，说明情况，则贷记应交税金-应交增值税（进项税转出）后这1000就不会多纳了。
关键是报批，否则，这1000你还是要多交的。 - 你的处理存货盘亏的分录是可以的。
不过，实务中对于库存商品的盘亏，一般税务机关的处理是视不销售处理，
而对于原材料的盘亏是进项税额转出。 - 贷记应交税金-应交增值税（进项税转出），就冲减了你的进项税额，相应多交税金就是了。
- 那就要补税了。不过年底你这笔盘亏应该是可以作所得税前扣除的。
(一)、固定资产盘亏的增值税处理：《增值税暂行条例实施细则》第二十四条规定，条例第十条第(二)项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。因此，根据该条规定，固定资产盘亏所造成损失需要进行增值税进项税额转出的仅限于“因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失”，如果不...
存货的盘盈，既不属于视同销售，也不属于进项税额不得抵扣的情形，因此，无需进行增值税处理。小规模纳税人的存货均按照价税合计数入账，不允许抵扣进项税额，因此，小规模纳税人存货盘亏，进入当期损益的金额是价税合计数，也无需进行专门的增值税处理。一般纳税人存货对应的进项税额已经申报抵扣的，后续...
如果因非正常原因导致的库存商品盘亏，依据《增值税暂行条例》第十条第二款规定，不能抵扣进项税额，会计处理应该做进项税额转出。企业所得税方面：存货盘亏损失，应该做清单申报或专项申报，不是专项备案。需要提供的备案材料需要依据国家税务总局公告2011年第25号规定提交：第二十六条存货盘亏损失，为其盘亏...
一、存货盘亏时增值税进项税额能否抵扣？这个就需要具体问题具体分析。如果购进货物及其相应的应税劳务是由于非正常损失的原因造成的，那么在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务，相对应的进项税额就不能够在销项税额汇总抵扣。换而言之，属于非正常损失所造成的，所对应的销项税额要转出。二、增值税进...
要做增值税处理具体的会计帐务为：1、存货盘盈时： 借：库存商品，原材料等存货 借：应交税金—应交增值税（进项税） 贷：待处理财产损益—流动财产损益2、存货盘亏时： 借：待处理财产损益—流动财产损益 贷：库存商品 贷：应交税金—应交增值税（进项税金转出）...
